作者glory451313 (~茶与古筝~)
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标题[问题] 税法之帐外调整....
时间Sun Nov 8 00:37:21 2009
问题：
若调整後试算表上列示数字：
备抵呆帐 贷余：750
呆帐 借余：450
机器设备 借余：36,000
累计折旧--机器设备 贷余：3,800
当年度损益表之"税前净利"为：106,850
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
然而，
呆帐若按税法提列，应提列金额为 700
折旧若按税法提列，应提列金额为3,600
请问依税法做帐外调整，所得税费用应该是多少呢？
(解答是：16,775，但是我觉得很怪....)
先谢谢大家了.....
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 114.41.16.162
※ 编辑: glory451313 来自: 114.41.16.162 (11/08 00:42)
1F：→ goodtaco:(106,850+50+200)*0.25-10,000=16,775 11/08 14:22
2F：→ goodtaco:备抵呆帐应贷余700，多提50、折旧多提200，皆加回 11/08 14:23
谢谢楼上goodtaco大的说明，
我还有点疑问不太懂，
会影响本期净利的不是费损科目吗...
依税法规定，呆帐提列700，为什麽不用"呆帐"的金额450来做比较，
却要用备抵呆帐呢？(备抵呆帐不尽然是当年度的数字阿...)
谢谢....
※ 编辑: glory451313 来自: 114.41.25.44 (11/08 16:00)
※ 编辑: glory451313 来自: 114.41.25.44 (11/08 17:00)
3F：→ goodtaco:我的解读是应提列700是指年底备抵呆帐余额应有700 11/08 21:14
4F：→ goodtaco:多了50，就是借：呆帐 贷：备抵呆帐，多计50 11/08 21:16
5F：→ goodtaco:所以硬要说的话，便是呆帐"应提列"700，这句有点文字游戏 11/08 21:17
6F：→ glory451313:嗯嗯，非常谢谢您.. 11/08 21:42