※ 引述《sion423 (sion)》之銘言： : 1. : 87年認列300,000分期付款銷貨毛利,報稅採毛利百分比法, : 分別87年認列100,000, 88年 200,000亦87年稅率25%,88年稅率20% : 請做87年分錄: : 答案: 借:所得稅費用75,000 : 貸:應付所得稅 25,000 : 遞延所得稅負債 50,000 : 想問為什麼應付所得稅是25000是100,000*25% 而不是200,000*25%~~(小弟是覺得87年 : 300000-100000=200,000為應付所得稅) 應付所得稅是87年應該付給國稅局的， 遞延所得稅負債才是88年應該付的， 別忘了87年的所得稅是88年5月才要繳結算申報 : 2. : 在算誇期間有虧損扣抵,如04年課稅所得僅80,000,無法吸收原可減除金額150,000,有 : 70,000虧損,則05年可全吸收虧損,稅率皆25% : 其遞延所得稅資產:04年=80,000*25% : 05年=70,000*25% : 想請問04年為什麼要這麼算?~不是150,000-80,000=70,000為可減除金額,且80,000不是應 : 課稅金額為遞延所得負債嗎? : 以上問題麻煩請懂的大大指點一下吧~感謝 你沒有把題目完整的寫出來， 這樣看起來的確有點怪。 我猜他的意思應該是 03年度 遞延所得稅資產 150,000 所得稅利益 150,000 04年度 所得稅費用 80,000 遞延所得稅資產 80,000 05年度 所得稅費用 100,000(假設) 遞延所得稅資產 70,000 應付所得稅 30,000 --

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