※ 引述《sion423 (sion)》之铭言： : 1. : 87年认列300,000分期付款销货毛利,报税采毛利百分比法, : 分别87年认列100,000, 88年 200,000亦87年税率25%,88年税率20% : 请做87年分录: : 答案: 借:所得税费用75,000 : 贷:应付所得税 25,000 : 递延所得税负债 50,000 : 想问为什麽应付所得税是25000是100,000*25% 而不是200,000*25%~~(小弟是觉得87年 : 300000-100000=200,000为应付所得税) 应付所得税是87年应该付给国税局的， 递延所得税负债才是88年应该付的， 别忘了87年的所得税是88年5月才要缴结算申报 : 2. : 在算夸期间有亏损扣抵,如04年课税所得仅80,000,无法吸收原可减除金额150,000,有 : 70,000亏损,则05年可全吸收亏损,税率皆25% : 其递延所得税资产:04年=80,000*25% : 05年=70,000*25% : 想请问04年为什麽要这麽算?~不是150,000-80,000=70,000为可减除金额,且80,000不是应 : 课税金额为递延所得负债吗? : 以上问题麻烦请懂的大大指点一下吧~感谢 你没有把题目完整的写出来， 这样看起来的确有点怪。 我猜他的意思应该是 03年度 递延所得税资产 150,000 所得税利益 150,000 04年度 所得税费用 80,000 递延所得税资产 80,000 05年度 所得税费用 100,000(假设) 递延所得税资产 70,000 应付所得税 30,000 --

※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc) ◆ From: 202.144.213.32