作者riesun ( )
看板tax
标题[问题] 营所税错报问题(溢缴)
时间Thu Jul 2 09:57:54 2015
各位版大好 由於我非会计背景出身
但初进单位不久即被抓去兼任会计一职
因此有许多基础观念不懂之处还请见谅
目前遇到的状况是103年的营所税收入多报了约420万
致提交给会计师事务所时盈余为300万左右
已缴纳月50万营所税
会错报的原因是因为此420万虽系在103年度实际以现金入帐
但是已列入102年决算(等於102、103年重覆提列了)
也就是我提报成现金的盈余表了
所以以正常情况而言，103年的决算应该是要扣除此420万
盈余为负100万左右
这也变成更正申报可能由原本缴纳约50万元税金，可能变成都不用缴
but...问题来了....
协助报帐的会计师(平时只负责报营所税及综所税)请我将103年收入支出逐笔分成应税及
免税後
应该可以变成免纳税，但他说我们基本帐册格式不符
国税局到时重新查帐可能会以格式不符
还是按当年度申报营业税销项金额计算
并比照同业税率，所以缴的税还是会差不多的....
由於我们帐册从我接任流传下来就都是用excel自打，非用会计软体
也不会会计师说的总帐及日记帐的做法
就算买会计软体也会是大工程，102,103年度的传票全部都要逐笔重建(单位预算也有限,
不一定能买软体)
想请问这种情况下，各位版大会如何建议...谢谢(手机排版混乱请见谅)
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1F：→ riesun: 补充一下，怕格式不符比照同业税率後反而缴更多钱! 07/02 11:09
2F：→ parfait1984: 会计师没帮你们做外帐?怎麽会报综所税?应该是报扣缴 07/02 18:27
3F：→ riesun: 不好意思，是报扣缴，因为是财团法人未分内外帐，都是内 07/02 19:51
4F：→ riesun: 部自己做 07/02 19:51
5F：推 onetwo34: 基本上除非你公司是查帐，不然书审不可能亏损 07/02 23:50
6F：→ AICO0823: 帐册传票问题好解决 只是要时间 重点是後续处理要正确 07/03 00:31
7F：→ riesun: 因为会计师说前後落差大，被调帐的可能性大，不知这样後 07/03 09:13
8F：→ riesun: 续是否仍维持书审？ 07/03 09:13