2011年5月22日 07:56 记者颜真真／台北报导 就要进入5月所得税申报的高峰期，保险公司提醒，尽管所得税率略微调降，要善用保险 列举扣除额以合法节税，在通膨压力渐增下，学会如何省钱就是赚钱。另外，如果缴纳所 得遭遇现金周转压力的民众，亦可透过保单质借以应急，但要注意利息缴纳 避免保险停 效而增加财务风险。 一般民众大多使用增加列举扣除额来进行合法节税，除了自用住宅购屋借款利息、医药及 生育费等，纳税义务人、配偶和受其申报扶养直系亲属的人身保险的保险费，亦可申报扣 除，额度最高为2万4千元。 锭嵂保险经纪人公司台北营业处余婉琴经理表示，一般民众的人身保险费皆可以计入扣除 额内，包括商业保险的人寿保险、伤害保险、健康保险、年金保险，另外，劳保保费、军 公教保险、农保、学生平安保险及国民年金保费亦可列入扣除额。她亦提醒，「近年来， 愈来愈多民众选择透过产险公司投保的伤害险及健康险，同样可列入扣除。」 此外，在每年必须缴纳的所得税中，与生、老、病、残攸关的生存金给付、满期金、医疗 给付、死亡给付、残废给付、重大疾病等保险给付，以及解约金，均免视为所得。余婉琴 进一步说明，「按所得基本税额条例规定，受益人与要保人非属同一人的人寿保险及年金 保险，受益人受领的保险给付，需纳入个人所得申报。但死亡给付在3千万元以下部分免 予计入基本所得。」 近几年，投资型保单因兼具保障和理财功能而受民众青睬，余婉琴提醒，最低赋税制实施 後，投资型保单因连结的商品多属海外基金，因此赎回时的投资收益亦视同海外所得而要 课徵所得税，高资产民众受到的冲击会比较大。按财政部规定，99年1月1日以後购买的投 资型保单的投资收益才会有申报所得的问题，之前购买的旧保单仍被视为保险给付，不会 被课税。 至於许多企业已不再预扣员工薪资所得的税额，当进行年度所得申报时，未预留税款的民 众可能会面临资金压力，而保单质借不失为有资金周转需求的民众一个快速又方便的资金 管道。保单质借主要是动用保单内累积的保单价值准备金，因此，要保人只要备妥文件至 保险公司服务柜台办理，当天即可拨款。保单质借的特色是质借快、免手续费、随时可偿 还，通常最高可贷解约金9成。另外，若同时投保两家保险公司以上的民众，还可相互比 较保险公司所提供的保单贷款利率，以减少利息负担。 不遗，余婉琴也提醒，保险最大的功能在於保障，保单质借只能当做是应急的方法，若质 借成数高达9成，仅剩1成准备金，一旦贷款时间延长且又没有偿还利息，保单很容易进入 停效状况。若不幸在停效期间发生事故，即无法申请保险理赔，受影响的还是自己与家人 的权益。 不少民众在面对林林总总的保险报税细节而伤透脑筋，保险公司和保险经纪人多会提供相 关谘询服务。锭嵂保险经纪人建议，保户可以藉由保险经纪人的协助，进行单据收集、计 算和申报、单据判断、缴费证明补发和医疗单据整理等动作。保户除了谘询保险报税问题 外，亦可利用每年报税的机会检视保单保障功能是否足够，若已不适用，可以为自己或家 人做好全面的风险管理。 原文网址: 报税／保单质借应急注意利息缴纳　避免停效引发财务风险 | 头条新闻 | NOWnews 今日新闻网 http://www.nownews.com/2011/05/22/11490-2714277.htm#ixzz1NNbm9hgz -- 《温馨、客观、专业》锭嵂保险经纪人-主任 松翰(淡江保险系) E-mail/MSN: [email protected] 手机:0932229329 ◎保险纠纷谘询◎商品比较分析◎免费保单健诊◎个人及团体保险规划 保险商品推荐Blog http://tw.myblog.yahoo.com/dragon02042002/ 锭嵂商业周刊专栏 http://ppt.cc/!5Pk 感谢网路上超过百位客户的支持! --

※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc) ◆ From: 125.225.17.144