作者PTTHappy (no)
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标题[问题] 长辈生前就要转赠很多财产 如何完善规划?
时间Thu Feb 11 22:31:45 2016
我算是协助询问如何帮某个孤单的家庭做理财的规划。涉及税法与家庭财管。
所以不是很清楚，想请教一下。
某位长辈有两位第一顺位继承人。
因为只要是合法继承人，日後多多少少受法律保障会拿到遗产的一部分。
而长辈认为其中一位居心不良的第一顺位继承人（之一），
先前骗另外一位已经去世的长辈--是这位长辈配偶--的金钱的部份，已经让他贪够了；
但自己这边的部份完全不想给他。而要在生前先分给「另外一位第一顺位继承人」。
这位目前单身的长辈无不动产，主要是存款、股票等等，总值数百万，但不到一千万。
只是，赠与税免税额有一个门槛，长辈若「一次」完全赠与，被政府抽赠与税也会是
一笔不小的数目；所以这个方法好像不好。但是若「每年」「分批」赠与，又怕高龄80几
的长辈无法活那麽久....虽然希望长辈长命百岁，但这不是凡人可以决定的，很怕上苍没
有给太多时间。
这个家庭有几个核心考量点，请大家帮忙依此规划：
1.遗产可以省很多税，但已完全不考虑以「遗产」的方式，以免无良心的某合法继承人，
拿到至少相当数目的民法保障他的额度。完全不想给他。但也没有明确证据可以说他「不
孝」来请这位长辈声请依法事先排除他在这位长辈往生後的的继承权；详不赘述。
2.但财产移转的处理上，希望能尽量节税，不至於因为靠一次的大量赠与，超过免税额门
槛，而被课徵赠与税。
3.也希望越短年限完成越好，因为「多年份」「分批」赠与固然可以每年都未达赠与税
课徵门槛，但不知长辈是否能活那麽久来让全部财产逐年赠与完成。
4.注：家庭的亲朋好友少，无法将家庭财产先转移给多位亲戚们保管。
所以只能靠长辈与其要移转的对象两人自身如何规划因应了。
因此这是长辈不清楚的复杂家庭财务规划，所以向版上财务规划请教，有哪些财产移转
做法，可以同时满足上述四个考量点的（或尽量满足越前面越重要的考量点的）？
谢谢说明啊。
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※ 编辑: PTTHappy (223.138.150.41), 02/11/2016 22:32:47
1F：→ opm: 把要送的财产转成现金买储蓄险,指定受益人? 02/11 22:39
2F：→ andychen88: 前提要有可以买的保险，且要被保险人与受益人都要写 02/11 23:33
3F：→ andychen88: 正确，还要是长辈身故前两年所购买，不然仍是遗产，那 02/11 23:34
4F：→ andychen88: 位继承人至少都可以主张特留分，处理得细节不少。 02/11 23:37
5F：→ dakook: 领现金罗 02/11 23:45
6F：推 daze: 话说中华人民共和国没有特留份。不过八十几岁要换国籍可能有 02/12 00:34
7F：→ daze: 困难？ 02/12 00:34
8F：推 daze: 土地赠与的税基是公告现值，往往远低於市价。220万的赠与额 02/12 00:44
9F：→ daze: 度搞不好足够把不到一千万的钱都转完了。 02/12 00:45
10F：→ daze: 是说土地赠与如果配上附买回交易不知道会不会有问题呢 02/12 00:46
11F：推 daze: 哦，贷款买土地，可以把贷款作为扣项一并赠与。假设贷款五百 02/12 00:54
12F：→ daze: 万加上现金九百万买市价一千四百万，公告现值七百万的土地， 02/12 00:55
13F：→ daze: 将土地与贷款一并赠与，税基是七百万减五百万等於两百万，低 02/12 00:56
14F：→ daze: 於220万额度。代价是要考虑土地价格波动与贷款利息。 02/12 00:57
15F：→ PTTHappy: 谢谢d大 但文中有说该名长辈并无不动产~主要是存款/股票 02/12 00:58
16F：→ PTTHappy: 这部份想请d大及众网友开示指点~感谢~ 02/12 00:59
17F：推 daze: 我的意思是说，现在买土地呀... 02/12 01:01
18F：推 daze: 把股票卖了换成现金来买地喽。 02/12 01:03
19F：→ isaacwu974: 赶时间领现金最简单，现金没写名字，是谁的没有人知道 02/12 01:04
20F：→ isaacwu974: 不过别断气前才领，至少要提前两三年处理，到手後别傻 02/12 01:05
21F：→ isaacwu974: 傻存进银行里，国税局可以要求你证明不明资金的来源。 02/12 01:06
22F：→ isaacwu974: 另一个办法很古老也很有效，买实体黄金，要国际通用的 02/12 01:08
23F：推 daze: 话说民法1148-1只有债权人可以主张，其他继承人是不得主张的 02/12 01:10
24F：→ isaacwu974: 金砖/条/币，不要银楼的饰金，埋床底下将来再挖出来。 02/12 01:11
25F：推 daze: 实体黄金的买卖价差跟波动，搞不好乾脆赠与税交一交还比较划 02/12 01:13
26F：→ daze: 算？ 02/12 01:13
27F：→ isaacwu974: 不到一千万的遗产，国税局大概不会大费周章查，风头避 02/12 01:14
28F：→ isaacwu974: 避大概就过去了，没有到几亿搞土地买卖风险大又麻烦。 02/12 01:17
29F：推 daze: 如果有保险可以买，其实指定受益人比较乾脆。顶多是要缴遗产 02/12 01:18
30F：→ daze: 税，另一个继承人无法主张应继份。而且对长辈也比较有保障， 02/12 01:19
31F：→ daze: 缺钱了如果两个继承人都不肯奉养，顶多保单质借。 02/12 01:20
32F：推 isaacwu974: 80几岁了保险很难承保吧，与其保单质借不如某乙打张借 02/12 01:29
33F：→ isaacwu974: 据让老人家直接过一千万给某乙，某乙再用还款的名义扶 02/12 01:31
34F：→ isaacwu974: 养老人，每个月给几万块还债，到时只要把借据一撕就没 02/12 01:34
35F：→ isaacwu974: 证据有借贷这回事了，万一某乙不肯扶养，老人还可以拿 02/12 01:35
36F：→ isaacwu974: 借据上法院叫某乙还钱，岂不也有保障? 02/12 01:36
37F：推 daze: 没有理由的过一千万给某乙会被讨赠与税啊... 02/12 01:36
38F：→ daze: 我说的是可以公开拿去跟国税局说的方法啊... 02/12 01:38
39F：→ isaacwu974: 有理由阿，有需要时这就是借贷，没需要时这叫扶养，不 02/12 01:38
40F：→ isaacwu974: 叫偿债。当然钱是私下给的比较好。 02/12 01:39
41F：推 daze: 如果拿债权当理由跟国税局说，某甲知道有这笔债权，日後就不 02/12 01:41
42F：→ daze: 能撕借据啦 02/12 01:41
43F：推 daze: 老人拿借据上法院叫某乙还钱，等到判决成立，可能几年过了.. 02/12 01:44
44F：→ daze: 保单质借马上办就可以马上拿到钱了 02/12 01:44
45F：→ isaacwu974: 私下给就是说这个钱是要藏的，当然不能直接银行转帐， 02/12 01:45
46F：→ isaacwu974: 债权要视情况要不要给它出现的，一开始摊明那就甭玩了 02/12 01:47
47F：→ isaacwu974: 法院效率等个一年半载，有可能，老人还有多少时间这很 02/12 01:49
48F：→ isaacwu974: 头痛的问题，这只能靠手边预留一两年生活的现金来对付 02/12 01:52
49F：→ isaacwu974: 了，超过两年以上的钱，其实也只是给出去的遗产，老人 02/12 01:53
50F：→ isaacwu974: 决定要留给谁而已，那种情况老人家自己是用不到了。 02/12 01:54
51F：推 daze: 所以说保单能保的话，还是比较简单啊。要改受益人也是要保人 02/12 01:57
52F：→ daze: 决定即可，可以改成两者以外的人。如果私下给钱，你要讨回来 02/12 01:58
53F：→ daze: 给第三人，困难得很。 02/12 01:59
54F：→ isaacwu974: 尽量不选保单质借，是因为那个利率很容易就超过5%，对 02/12 02:01
55F：推 daze: 保单质借只是某乙也不肯奉养时的後招而已。钱够用当然不必借 02/12 02:02
56F：→ isaacwu974: 投保人来说，亏得很，又不是不蚀本。 02/12 02:03
57F：→ daze: 八十岁老人一年死亡率约四分之一，虽然一两年就死很有可能， 02/12 02:04
58F：→ daze: 三、五年不死也不是没有可能。 02/12 02:04
59F：→ daze: 再说，反正亏也是亏受益人的，老人能活二十年亏到自己吗 02/12 02:06
60F：→ isaacwu974: 再说国税局还有提实质课税原则，我可不敢打包票国税局 02/12 02:07
61F：→ isaacwu974: 的见解是这笔保险给付不算遗产。 02/12 02:07
62F：→ daze: 不过保单指定受益人有个风险...要是某乙不想等，想请老人提 02/12 02:08
63F：→ daze: 早上路... 02/12 02:08
64F：→ daze: 课税时算遗产，但是算特留份时不算。而遗产税有一千两百万免 02/12 02:09
65F：→ daze: 税额。既然老人财产没超过一千万，不管国税局怎麽见解都是课 02/12 02:10
66F：→ daze: 不到的。 02/12 02:10
67F：→ isaacwu974: 那倒是，反正这笔遗产课不到税，随便它认定。 02/12 02:13
68F：→ isaacwu974: 不想蚀本，也不想拿不回来，不如还是藏现金宝藏好了， 02/12 02:17
69F：→ isaacwu974: 简单点，安排死後让某乙知道藏保险箱位置跟密码。 02/12 02:21
70F：推 daze: 现金宝藏的缺点是继承人很不方便。也可能被别人挖走。 02/12 02:21
71F：→ daze: 要是某乙因故没拿到位置跟密码，那就呵呵了... 02/12 02:23
72F：推 ntoufatman: 老人巨额短期保单确实有机会被国税局纳入遗产计算 02/12 07:37
73F：推 ntoufatman: 考虑买农地吗？ 02/12 07:51
74F：→ ntoufatman: 遗嘱记得要有遗嘱执行人+公证 02/12 07:59
75F：→ PTTHappy: 如果该名长辈已轻微失智(有当下分辨能力 但记忆力不佳) 02/12 10:49
76F：→ PTTHappy: 且已经有轻度失智诊断纪录 则此时先请其提领钜款做规划 02/12 10:50
77F：→ PTTHappy: 那位拿不到钱的继承人事後想必提告说长辈已无智力去领款 02/12 10:52
78F：→ andychen88: 国税局连1万多元的税金，追了七八年还是要追到，刻意 02/12 11:06
79F：→ andychen88: 想逃漏税真的没有这麽容易，要躲七八年吗? 买黄金也有 02/12 11:08
80F：→ andychen88: 买卖纪录啊! 不合法地规避税务问题，罚更重，得不偿失 02/12 11:09
81F：→ andychen88: 我看许多建议都是不完全正确，建议你还是找专业人士 02/12 11:12
82F：→ andychen88: 这边言论，建议P大参考就好，免得不偿失，情况更糟 02/12 11:14
83F：→ PTTHappy: 我感谢推文的众网友~我秉持合法节税的发问初衷~但我对於 02/12 11:59
84F：→ PTTHappy: 怎样做能属於法律允许的范围 不清楚 所以请大家惠予指点 02/12 12:01
85F：→ PTTHappy: 另有朋友讲说啥受益信托等等 但我想请问还有其他合法 02/12 12:04
86F：→ PTTHappy: 模式 以便让我跟我那位朋友 综合讨论後做出最後选择吗 02/12 12:05
87F：→ ntoufatman: 花钱找专业人士，花钱缴税。 02/12 12:55
88F：→ PTTHappy: n网友说的大原则我举双手赞成 但哪种做法能尽量合法省更 02/12 13:41
89F：→ PTTHappy: 多税 是我发问的重点~版上很多诸葛亮 总比我方臭皮匠强~ 02/12 13:42
90F：推 FanLife: 艺术品 02/12 14:07
91F：→ FanLife: OBU 02/12 14:07
92F：→ FanLife: 不过1000万赠与,只要缴78万的赠与税,还可以拿完税证明 02/12 14:08
93F：→ FanLife: 直接缴78万给国家省事吧 02/12 14:09
94F：→ andychen88: 信托有分自益信托与他意信托，不管如何，仍要缴赠与税 02/12 14:58
95F：→ andychen88: 建议花钱找专业的人士吧!不然就78万赠与税缴一缴。 02/12 15:00
96F：→ andychen88: 特留分的金额就远高於78万了，花78万也算是合法节税 02/12 15:05
97F：→ ntoufatman: 其实还有一个很简单的办法..... 02/12 18:41
98F：→ ntoufatman: 把他花掉就好 02/12 18:42
99F：推 INGNI: 现在遗产税才10%，一千万不过100万，你想多缴还没办法勒 02/12 20:10
100F：→ INGNI: 然後赠与每年可以送出220，四年左右就结束了 02/12 20:12
101F：→ INGNI: 这麽简单还需要这麽多讨论..............无言 02/12 20:13
102F：推 isaacwu974: 如果不用在乎1~4点，那这个问题本身自然就不成问题。 02/12 20:48
103F：→ INGNI: 1.请GOOGLE特留分 2.GOOGLE赠与税，有税率说明 02/12 22:23
104F：→ INGNI: 3.没有，除非现金，而且死亡两年前所赠与的计入遗产税 02/12 22:24
105F：→ INGNI: 4.赠与多寡跟你有多少亲朋好友一点关系都没有 02/12 22:25
106F：→ INGNI: 以上说明，还不够简单吗............... 02/12 22:25
107F：→ INGNI: 现在问题是，你的长辈能活多久，能活超过4年，就根本没问题 02/12 22:26
108F：→ INGNI: 两年就挂点的话，缴税缴一缴比较实在，网友不会卜卦 OK? 02/12 22:26
109F：推 tunami: 花10%的赠与税，达成长辈的心愿，另一个继承人 02/13 03:08
110F：→ tunami: 一毛都拿不到，法律又有保障，这解法，不好嘛？ 02/13 03:08
111F：→ ntoufatman: 合法省更多税，你就买农地、未徵收公共设施保留地、小 02/13 08:45
112F：→ ntoufatman: 额保险、实体黄金、现金、遗嘱公证+遗嘱执行人+特留分 02/13 08:46
113F：→ ntoufatman: 、生活所有开销都长辈支出（正常花掉+收据收齐） 02/13 08:47
114F：→ ntoufatman: 然後可以考虑捐赠一些给慈善机构。 这样应该够了吧？ 02/13 08:48
115F：→ ntoufatman: 所有程序里面最重要且有急迫性的是遗嘱公证 02/13 08:49
116F：→ ntoufatman: 因为长辈已经轻微失智了 02/13 08:50
117F：→ ntoufatman: 其他的就很另类，长辈有没有要考虑找配偶？ 02/13 08:52
118F：→ ntoufatman: 为了节税要讨论到这块，是有点怪异 02/13 08:53
119F：嘘 abcccbbs: 红明显,有几个再讲赠与税/遗产税只有10%，但原po重点还 02/13 18:56
120F：→ abcccbbs: 要不让另外一个继承人瓜分到阿；那几个都没在看内文喔。 02/13 18:57
121F：→ opm: 如果要处理的总资产就不到1000万了,国税局的承办是要有多无聊 02/13 20:57
122F：→ opm: 去追,全当遗产处理也课不到半毛钱,遗产税免税额就1200万了 02/13 20:58
123F：推 ntoufatman: 合法 节税的移转就是让另一个没继承到，大家都有回答 02/13 20:59
124F：→ ntoufatman: 到. 还是必须要讨论到恶意弃养？ 02/13 20:59
125F：→ opm: 还要介入人家继承纠纷处理...-.- 02/13 20:59
126F：推 isaacwu974: 好几十万说才10%而已缴一缴就好，版友们真大气，我这 02/14 09:53
127F：→ isaacwu974: 小市民一个月开销要多攒下几千块都不容易，几十万够我 02/14 09:54
128F：→ isaacwu974: 东省西省几十年了，买罐奶粉我都得为省七八十块比价呢 02/14 09:57
129F：→ isaacwu974: 跟版友们比起来我花别人家钱太小气了，自愧不如，呵。 02/14 09:59
130F：→ andychen88: 真的本身有处理过国税局追税的实务经验，再给建议较 02/14 12:25
131F：→ andychen88: 妥当与安全，所有想非法逃漏税的代价远比78万还高。 02/14 12:33
132F：推 INGNI: 关你P4，你怎麽不去抗议有些人吃几万的牛排或是日料 02/14 19:04
133F：→ INGNI: 等下某企业又节税几百几千万的你就不要出来哀哀叫 02/14 19:04
134F：→ INGNI: 该缴就缴，该省就省也有人眼红，呵呵 02/14 19:05
135F：→ opm: 该缴的税就缴,不该缴的就不要缴...-.-没啥特别的... 02/14 20:22
136F：→ opm: 几百万的事说实在当遗产核实申报根本没课税问题,想给某特定人 02/14 20:24
137F：→ opm: 又不太想缴赠与税,跟时间紧迫不确定的问题大,一年220万赠与免 02/14 20:26
138F：→ opm: 税额度也没事,可死前2年赠与的规定,跟不知道剩多少时间是问题 02/14 20:27
139F：→ opm: 缴了赠与税,还被当遗产那更搞笑...-.- 02/14 20:28
140F：→ opm: 国税局的实质课税规定那应该只有国税局有权发动,搞了半天浪费 02/14 20:30
141F：→ opm: 公家的钱又课不到税,承办会不会被惩处还是个问题...-.- 02/14 20:32
142F：推 daze: 所以说，死前2年赠与的限制跟这个case根本没关系啊... 02/14 22:32
143F：→ INGNI: 怎麽没关系?? 赠与会变遗产，就能上法院讨特留分阿 02/14 23:02
144F：推 daze: 民法1148-1的立法理由第四条有写：本条视为所得遗产之规定， 02/14 23:20
145F：→ daze: 系为避免被继承人於生前将遗产赠与继承人，以减少继承开始时 02/14 23:20
146F：→ daze: 之继承人所得遗产，致影响被继承人之债权人权益而设，并不影 02/14 23:21
147F：→ daze: 响继承人间应继财产之计算。因此，本条第一项财产除属於第一 02/14 23:21
148F：→ daze: 千一百七十三条所定特种赠与应予归扣外，并不计入第一千一百 02/14 23:21
149F：→ daze: 七十三条应继遗产，并予叙明。 02/14 23:22