作者ASHshiuan (Cory)
看板toberich
標題[其他] 公司創立 稅務相關問題
時間Sat Dec 4 18:22:27 2021
各位前輩好
個人接案至今約四年
接觸的客戶與案件類型越來越多 金額也越來越高
最近為了開立發票與各種成本考量
終於決定跟伴侶合資設立有限公司 (我掛負責人80% 他20%)
p.s.我與伴侶都是接案 但是做完全不同領域的工作
合資只是為了節省部分成本
他不需要領薪(另有其他收入來源)
只須年末時扣除成本後結算他那部份的業務盈餘給他即可
新手上路
很多事情都還在學習
最近遇到一些疑問
上網看過資料之後還是很不確定
抱歉 以下文長
前輩們如果有經驗
希望還請不吝分享
1.
之前雖然款項都是匯到私人帳戶裡
但原本就有把工作室帳目跟私人帳目分開紀錄的習慣
(主要是為了方便計算各項目的收支占比)
不過也因為都是自己的帳戶內的錢
領取生活費基本上沒什麼問題
現在公司設立下去
公司的款項也不是每天想提領就可以隨意提領
所以各位前輩草創時只有一人身兼負責人/員工
會由公司支付薪水給自己嗎?
如果會付薪水給自己 那金額是多少?
雖然支薪可列為公司的支出
但領得太多是否可能增加個人申報綜所稅的金額?
2.
公司每年需分配前一年度的盈餘
但我自己在外面買股票時一次股利超過2萬塊要繳二代健保
那自己公司盈餘分配下來超過兩萬
也是需要繳二代健保嗎?
還是應該是扣除盈餘所屬期間的健保費後差額才計算?
例如我一個完整年度後分配到的盈餘為80萬
(負責人規定健保投保最低級距為34800)
所以應該是(800000-(34800*12))*2.11%=8069(健保補充保費)
這樣計算是否正確?
3.
總結前面兩題
如果我月薪為35000
前年分配到的盈餘為80萬 (先忽略二代健保不計)
今年綜所稅申報時大致是這樣計算
(薪3.5萬*12個月+盈餘80萬-免稅額42.2萬-股利抵減稅額80萬*8.5%(最高8萬))*稅率
=(420000+800000-422000-68000)*稅率
=730000*12%
=87600 (應納稅額)
這樣是正確的嗎?
如果是這樣算的話
算下來真的是要繳超多錢
畢竟盈餘多也代表前面也經繳一次營所稅了
如果分配時二代健保要扣也是一筆錢
(當然假設真的有這麼多盈餘要分配 可能也是會考慮不分配給他加徵稅)
還是我應該採別的作法?
平常生活費一樣從公司提領 (等同向公司借錢 計為股東往來)
等盈餘分配後再還款給公司平帳
這樣綜所稅至少可以避掉薪資收入的部分
只需要算股利部分即可(94萬以下免稅)
這些問題雖然看了好多資料
但還是有點困惑
稅法真的蠻複雜的
雖然公司報帳部分有委請記帳士協助
但自己還是希望可以多少了解一些
設立公司真的只是第一步
後面還有好多要學習的東西
以上還請前輩多多指教
感謝
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 59.115.65.145 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/toberich/M.1638613349.A.AAB.html
※ 編輯: ASHshiuan (59.115.65.145 臺灣), 12/04/2021 20:11:14
1F：推 abc5073hg: 還有印花稅，勞務承攬：買賣雙方根據自己的合約支付印 12/04 20:12
2F：→ abc5073hg: 花稅千分之1。動產是每件12元 12/04 20:12
3F：推 abc5073hg: 每年還要提撥法定公積 12/04 20:15
※ ASHshiuan:轉錄至看板 tax 12/04 20:33
4F：推 holove318: 既然有找記帳士記帳，也可以問他呀～ 12/04 21:38
5F：推 DoReMeeeee: 我也不是很懂花錢請了記帳士，卻不把這些問題問了解 12/04 23:44
6F：→ DoReMeeeee: 帳務處理、公司狀況的記帳士。確把這些問題上來問“ 12/04 23:44
7F：→ DoReMeeeee: 相對”不了解狀況且不專業的鄉民。 12/04 23:44
8F：推 DoReMeeeee: 既然花錢了，就不要客氣的給他問到懂為止，如果你所 12/04 23:49
9F：→ DoReMeeeee: 問的問題你的記帳士回答不出來，你就要考慮是不是要 12/04 23:49
10F：→ DoReMeeeee: 更換記帳士了。 12/04 23:49
11F：推 abc5073hg: 樓上，稅務諮詢要額外付費、以小時計算，律師也是這樣 12/05 01:10
12F：→ abc5073hg: ；不然就花錢到外面上課 12/05 01:10
13F：推 girlo: 樓上，在台灣有這樣收錢的記帳士不多，當初我也是稅務問 12/05 07:52
14F：→ girlo: 題狂煩會計 12/05 07:52
15F：→ girlo: 1.妳是負責人，其實妳的收入和公司是綁在一起的，年度申 12/05 07:53
16F：→ girlo: 報妳可以決定自己要不要報薪 12/05 07:53
17F：→ girlo: 2.公司是可以做到沒盈餘分配，就看你們有沒有要跟銀行貸 12/05 07:55
18F：→ girlo: 款，不然做到沒分配也沒怎樣 12/05 07:55
19F：→ girlo: 3.既然已經開公司了，其實妳這些收入通通掛公司再做進項 12/05 07:58
20F：→ girlo: 消掉就好了，公司每個月會有一定的扣除額，事實上公司負 12/05 07:58
21F：→ girlo: 責人幾乎不存在二代健保的問題。建議妳這些問題拿去問記 12/05 07:58
22F：→ girlo: 帳士，妳自己想把問題複雜化了 12/05 07:58
23F：→ girlo: 其實設公司還是比個人接案節稅，因為公司開銷和進帳和個 12/05 08:00
24F：→ girlo: 人是完全不同的稅務，個人收入如果太高，二代健保扣的也 12/05 08:00
25F：→ girlo: 高（發案方還要幫政府先給你扣下10%的預扣），這些如果在 12/05 08:00
26F：→ girlo: 公司算法完全不同 12/05 08:00
27F：→ girlo: 至於公司帳戶的問題，其實只要妳和妳先生講好，帳目清楚 12/05 08:02
28F：→ girlo: ，帳面上的款項進出只有幾個點要注意，其他沒有大影響 12/05 08:02
29F：→ girlo: 我跟我先生開公司多年，從沒繳到個人所得（都是做在公司 12/05 08:05
30F：→ girlo: 上），個人所得變成公司調節進項的方式（而且我們有一大 12/05 08:05
31F：→ girlo: 票撫養人口：~~~），以上全部都是合法處理 12/05 08:05
32F：推 KAKUBIN: 問自己的記帳事務所還要另外收費，我會直接換掉了 12/05 08:11
33F：推 DoReMeeeee: 回abc大，這種“只”牽涉負責人跟委託公司的基礎稅務 12/05 08:46
34F：→ DoReMeeeee: 規劃，是不會額外收錢的，更何況又不是幾百億的公司 12/05 08:46
35F：→ DoReMeeeee: 。至少我在這行20年，中小事務所、四大事務所都沒聽 12/05 08:46
36F：→ DoReMeeeee: 說過，這種小諮詢要收費的。 12/05 08:46
37F：→ girlo: 對了，妳跟另一半的業務不同，創立公司的時候記得營業項 12/05 08:55
38F：→ girlo: 目都要登記到，這樣才能開發票和進出帳抵扣，不然開這公 12/05 08:55
39F：→ girlo: 司等於白開 12/05 08:55
40F：→ MozeIII: 問記帳士這種問題要另外收費就直接換了啦 12/05 11:43
41F：推 muty: 很多小公司都用書審，盈餘80萬了話，收入可能是1,000萬了。 12/05 12:28
42F：→ muty: 建議跟委託的專業了解清楚哦！他們的回覆應該比較全面 12/05 12:28
43F：推 jfw616: 1.自己公司愛給多少薪水就給多少 12/05 12:43
44F：→ jfw616: 領太多當然會增加個人申報金額 12/05 12:43
45F：推 hazton: 這種問題我都直接問會計師，他就會給你直接的答案了 12/06 09:45