作者IAMOHA (爽快!!)
看板tax
標題[問題] 與中租迪和真借貸假銷貨
時間Fri Dec 14 11:48:01 2012
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甲公司銷貨給中租迪和，銷售額1,000,000，稅額50,000，
有開三聯式發票，有出貨明細。
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中租迪和銷貨給甲公司，銷售額1,095,000，稅額54,750，也開三聯式發票。
然後分10期付款，出貨明細當然是一模一樣的商品。
報營業稅時，進、銷項發票都有申報，
現在要入帳，不知道應該如何入帳呢？
如果當做銷貨＆進貨，會有虛增營收＆進貨的情形，
但不做銷貨＆進貨，則401上的銷貨＆進貨跟帳上對不來。
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 114.34.243.204
1F：→ sechxie:要做借款 12/14 14:35
2F：→ aguey:就只是單純的售後租回...........去翻個中會 12/14 17:59
3F：推 galop:這算是借貸吧,95000是利息,我想原po要問調節表的事,問會計師 12/14 23:21
4F：→ galop:如何算售後租回,即這筆貨售出,而租期屆至,要還給中迪公司 12/14 23:24
5F：→ galop: 果 12/14 23:24