作者aj001582 (Reaver)
看板tax
標題[問題] 補繳營業稅重開發票
時間Sun Mar 11 01:11:34 2012
之前接到國稅局要補繳營業稅的通知
理由是當初客戶要求我們開零稅率的發票被國稅局打槍
必需改成應稅
所以我們也要連帶更正，並且補繳營業稅
假設我們原本的
發票是銷售額$1838、稅額$92
但因為客戶要求我們要開零稅率
所以又作廢重開成銷售額$1930、零稅率
我的問題是
更正申報的話不是開回原本$1838+$92=$1930的內含稅嗎？
然後補繳這92元的稅。
但國稅局的人卻說要開成外含稅
也就是$1930+$97=$2027
這樣不就得多繳5元的稅嗎？
可是實際上我們銷貨收款的金額就是1930元
那這樣多出來的錢變成自行吸收嗎？
今天金額是不大，補繳的話是無所謂
假如說銷貨金額是1930萬的話
多出來的錢該向誰收去呢？
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 118.167.187.106
1F：→ room:建議去找這Case的承辦人說明實際銷貨金額，先去爭論看看 03/11 08:12
2F：→ room:試著說服承辦人看看，提出相關證明給他，大部分都能談的 03/11 08:13
3F：→ room:私人提問，銷售國內什麼東西會開零稅率而不是免稅？ 03/11 08:17
4F：→ room:通常出口才會開零稅率發票orINVOICE，國內通常是應稅or免稅 03/11 08:19
5F：→ aguey:定價即含稅價........... 03/11 09:32
6F：→ gillmm:r大：在國內銷售給保稅區是零稅率，其他請參考營業稅法§7 03/11 09:54
7F：→ room:保稅區有等同於出口開零稅率發票我知道 03/11 12:54
8F：→ room:但為什麼對方要求開零稅率發票，要有一定原因才能開吧！ 03/11 12:55
9F：→ aguey:供營運用之保品 03/11 13:35
10F：→ aguey:應稅區賣衛生紙給保稅區會是用零稅率!!?? 03/11 13:36
11F：→ aj001582:只是配合客戶而已，當初這要求也讓我們印象深刻 03/12 08:49
12F：→ aj001582:事後果然被國稅局打槍了XD 03/12 08:49