※ 引述《density (天氣晴)》之銘言： : ※ 引述《leevin (土司)》之銘言： : : 但是，我的ICa帳戶記載如下 : : 94.1.1 balance 5萬 : : 94.5 繳納所得稅 3,400萬 : : 94.6 現金股利 (1,600萬) : : 員工紅利 (400萬) : : 法定公積 (150萬) : : 94.12.31 balance 1,255萬 : : 《94年營所稅申報為應退稅款，免計入ICA》 : 請問是指94年度稅前淨利小於五萬所以不用繳稅嗎？ : 還是指以暫繳及扣繳稅額抵繳後為應退稅款？ 是指以暫繳及扣繳稅額抵繳後為應退稅款唷！ : : 95.6 現金股利 (800萬) : : 員工紅利 (200萬) : : 法定公積 (75萬) : : 95.6 balance 180萬 : : 如上所述，那我收到退稅核定的時候 : : 我怎麼記這3,200萬的稅呀？ : : 我年底申報的時候又該怎麼辦呢？ : 國稅局核定退稅ICA計入日為核定日 : 也就是核定通知書右上角的日期 : 貴公司可能有超額分配的情形喔~ : 雖然是時間差異，可是分配時股東已經把ＩＣＡ拿去抵稅了 : 所以要再補ＩＣＡ超額分配的稅款 如果真要補稅？是要補多少稅呢？ 而且是因為超額分配補繳稅款 補繳之稅額好像不能計入ICA帳戶 那這筆退稅款我還是不知道要怎麼記入帳戶耶 是要直接減除嗎？這樣ICA帳戶會變成負的...沒關係嗎？ : 以上 : 如有錯誤，還請板大不吝指教 --

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