作者Haqua ()
看板Immigration
標題[問題] 雙重國籍在台 美國報稅問題
時間Thu Jun 4 00:24:25 2020
大家好:
我在美國出生，但是沒多久就被帶回台灣住，直到現在也住在台灣，只有國中時到美國旅
行一次。去年服完兵役後工作，最近報完台灣的稅後才知道美國這邊的境外收入也要報稅
，所以現在看了許多報稅的資料想趕快報稅。以下是我的情況以及填寫表單的概況，如果
各位有看到錯誤的地方麻煩跟我糾正了。
目前我的情況是這樣的:
身分是單身，且父母還在工作沒有扶養人。
在外商工作(非美商)，去年所得約略高於10000美元。
資產的部分，總共只有薪水+有一些股票的買賣以及股利，在外租屋沒有房子，去年也有
開戶，有填W9表單。
我今年報稅會使用的表格有以下:
Form 1040(美國籍)
Form 2555(海外收入)
Schedule 1(這邊我不太懂，2555跟這個很像，但我看到隔壁版有人說這個是列出2555的
海外收入免除額,以負數表示，我可能有填錯)
Schedule B(利息、股利)
另外我還看到2個很重要的表格:
FinCEN Form 114 (FBAR):海外帳戶任意時間合計超過1萬美元就要報，只能在網路上填
(BSA E-filing system)，想說先報完稅再報FBAR。
Form 8938(FATCA):單身住在美國境外年底資產超過20萬美元才需要填寫，原本是跟1040
一起報但我資產還不足所以還不用填寫。
以下是我的填寫方式，基本上沒有講到的地方都是0，假設我的薪水收入為10000美元，
股利為500美元，工作天數半年。沒有定存。
Form 2555:
PartIV & PartV:
將10000填入欄19，所以欄24、26、27都=10000，欄26即為2019 foreign earned income
。
我租屋應該算是housing exclusion，如果沒有要報直接跳到PartVII。
PartVII:
半年的話欄39可以當作0.5，所以欄40=105900*0.5=52950。
欄41=欄27-欄36(=0)=10000。
欄42填寫欄40跟欄41比較小的，所以=10000
PartVIII
欄43=欄36+欄42=10000
欄44我就比較不懂了，但如果等於0的話，
欄45=欄43-欄44=10000，同時也填寫到Schedule 1的欄8並標註來自Form2555。
Schedule 1
我只填PartI的欄8跟欄9，都=10000，欄9的值也填寫到1040的欄7a。
Schedule B:
PartI(Interest)
因為我沒定存所以沒有填這一部份。
PartII(Ordinary Dividends)
我有買股票，這邊我是填寫股票的名字(在List name of payer欄)以及所得(Amount那一
欄)，然後欄6就是填寫股利總額500美元，並且也填寫到1040的欄3b。
Form 1040:
在欄7b的total income之中，只有包含了欄3b(來自Schedule B的欄6)以及欄7a(來自
Schedule 1的欄9)，所以欄7b=10000+500=10500。
欄8b=欄7b-欄8a(=0)=10500。
欄11b=欄8b-欄11a(=0)=10500
目前Form 1040填到這邊，後面就不太會填了，因為看起來欄12~欄19都是我沒有用到的表
單。
之後的幾格，我的理解是這樣的:
Refund:這邊我應該沒有要退稅，所以不用填。
Amount You Owe:欄23是要繳的稅(目前不知道要填多少)，24是罰款(這個應該填0)。
Third Party Designee:這邊我自己報稅，直接勾選”No”。
我感覺我可能哪邊有點弄錯，要不然這樣1040只填完欄11b的Taxable income好像怪怪的
。
另外我還有幾個問題:
1.2555 PartI的欄1跟欄9是一樣的?那欄9所說的date established又是?
2.因為我是定居台灣，所以填寫2555的 PartII而非PartIII，但欄10提到的” Date
bona fide residence began… and ended…”又是如何呢?是要填寫我小時候回台灣的時
間嗎?這樣ended又是甚麼意思呢?
3.欄15a是我要把工作合約附錄上去嗎?還是要提出甚麼證明?
4.PartIV欄23是要填我的股息嗎?(但我覺得不是因為在ScheduleB以及1040都有填過了)
5.Schedule B的PartI:如果我的帳戶只是用來存錢的，那些存錢一定時間後得到的利息是
要算在這個部份嗎?還是不用填寫?因為這個利息可能個位數美金而已。
6.我好像有看到海外收入除了薪水(勞動所得)可以減免一個數字(今年是105900美元?)但
股利這種收入報稅之後還是要繳稅嗎?
7.將1040、2555、Schedule1、ScheduleB填完後，就直接印出來(1040簽名)寄到Austin的
那個地址吧?還有我要怎麼知道有沒有報稅成功呢?
我今年第一次報稅，問題有點多，還請大家如果知道作法或者是我的錯誤可以不吝告知並
且指正。麻煩大家了，謝謝。
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.44.65.23 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Immigration/M.1591201467.A.23B.html
1F：→ cassine: 太累了這邊是移民板不是報稅板 06/04 00:40
2F：→ cassine: 這種問題你自己去下載一個免費版的TurboTax就能搞定 06/04 00:41
3F：→ cassine: 反正你只要報聯邦稅不用報州稅 06/04 00:41
4F：→ cchris: 你有讀說明書嗎? 我只指出個重點;每人有12000的標準扣除額 06/04 02:24
5F：→ cchris: 所以你的收入根本就免稅,完全不用搞2555之類的表格 06/04 02:25
6F：→ cchris: 你照表操課的能力要再加強一下;line9要填入12200,就完事了 06/04 02:29
7F：→ cchris: 你如果沒辦法看懂每欄要填什麼,還是用免費軟體算一算 06/04 02:29
8F：推 GlassesKJ: 海外收入記得要付錢才能用軟體報稅來著？ 06/05 10:59
9F：→ cchris: 每家軟體不同;有的要較高級的版本 06/05 11:25
10F：→ cchris: online版一般是要報的時候才繳使用費;所以可以免費試算 06/05 11:26
謝謝各位大大的回答
我不知道有說明書所以之前沒看過，剛研究了一下的確有些地方說得比較清楚
但我之前的認知是只要有海外勞動收入就要填2555，那樣的話
1.海外勞動收入小於標準扣除額就不用填2555嗎?那樣海外收入是直接填在1040的line1?
2.海外勞動收入大於標準扣除額應該就要填2555來免稅?，1040的line1也要填海外收入嗎?
軟體之前找資料的時候也看過滿多選擇的 如果好操作的話我也查查看好了
※ 編輯: Haqua (114.47.126.74 臺灣), 06/06/2020 02:41:35
11F：→ cchris: 2555是個權益,不是義務;就算海外高薪也可以選擇不使用 06/06 03:30
12F：→ cchris: 而多交稅給國稅局;總之2555絕對不是非填不可 06/06 03:31
13F：→ cchris: 有些人的海外收入選擇用其他方法,例如FTC,而非2555 06/06 03:32
14F：→ cchris: 1前題錯誤; 填在line7; 2前題錯誤;照說明書;會進入sche 1 06/06 03:40
15F：→ cchris: 除了詳讀1040/2555的說明書外,你也可詳讀pub 54 06/06 03:43
好的，我也查到pub 54了，我再看一下這份文件，感謝c大!!
※ 編輯: Haqua (114.47.126.74 臺灣), 06/06/2020 21:14:10
16F：推 k24618099: 我印象中海外收入要超過一定金額才需要報 要繳稅金額也 07/25 01:00
17F：→ k24618099: 蠻高的... 07/25 01:00
18F：推 k24618099: 好像是照美國境內的比例 台灣薪水不好達到...而且台灣 07/25 01:02