作者dkbreeze ()
看板Foreign_Inv
標題[請益] 海外投資稅務問題
時間Sun Nov 7 15:28:59 2021
各位大大好，小弟最近考慮美股稅務問題(海外券商)
1.國內收入加上海外收入未達670萬，海外收入部分不須額外繳稅
2.海外投資所得以已實現損益(需要賣出)計算
3.每年尾未達免稅額670萬時，可以先賣出美股(達成實現損益)，再重新買入美股
使用該年度海外免稅額度，分散每年的已實現損益，避免累積造成
之後某年度已實現損益過大，需多繳稅
4.若年初海外券商A ACATS轉移至海外券商B，年尾轉移的美股上漲，如果未賣出，
增加的部分為未實現損益
以上如有錯誤，還請各位不吝指正，謝謝
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 223.136.228.116 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1636270141.A.D40.html
1F：推 burnoutlove: 我也想問節稅，每年一賣一買都不考慮股息喔 11/07 15:34
2F：→ burnoutlove: 我就是想長期投不動啊，而且賣掉就一定能原價買回嗎? 11/07 15:35
3F：→ burnoutlove: 賣出後的可以直接當成本，還是一定要匯回台? 11/07 15:38
我的理解是賣出後可以直接當成本買入繼續投入，沒有一定要匯回台
至少有報過稅，以後如有資金需要匯回台使用，這樣資金沒有稅的問題
4F：→ abyssa1: 股息要領到超過670萬很多的狀況 就超出我理解範圍了 11/07 15:52
5F：推 daze: 以VT來說，一賣一買的spread在0.01%左右。一賣一買之間只差 11/07 15:59
6F：→ daze: 幾秒鐘，原價買回或股息，通常不會是很大的問題 11/07 16:00
7F：推 daze: 話說用期貨拿槓桿，有一個問題是轉倉時會全數實現資本利得。 11/07 16:05
8F：推 cathyjordan: 未實現損益不需要報稅….. 11/07 16:59
9F：推 countrier: 第一點國內加國外所得超過六百七也不一定要繳海外所得 11/07 17:26
10F：→ countrier: 。需要比較國內綜合所得稅跟基本稅額多寡 11/07 17:26
基本稅額＝(綜合所得淨額＋海外所得－免稅額670萬)×20%
EX:綜合所得淨額170，國內綜合所得稅4，海外所得超過520
的話海外所得部分開始要繳稅
※ 編輯: dkbreeze (42.72.24.201 臺灣), 11/07/2021 18:12:33
11F：推 Idiopathic: 若無法提出買賣證明 以20%獲利課稅 所以匯回670*5萬 11/07 18:23
12F：→ Idiopathic: 他只會以670萬作為獲利課稅 這樣的解釋對嗎？ 11/07 18:24
※ 編輯: dkbreeze (42.72.24.201 臺灣), 11/07/2021 18:53:48
13F：推 daze: @Idiopathic 承辦人想用可以用這條，承辦人一定要調資料，你 11/07 19:21
14F：→ daze: 是無法主張這條的。 11/07 19:23
15F：推 boombastick: 你不給獲利statement，台灣稅官有辦法調的到嗎？ 11/07 19:35
16F：推 Idiopathic: 能否主張無法提出買賣成本？ 11/07 19:38
17F：→ daze: 開一張補稅單給你，我是不知道你有沒有很多時間去行政法院玩 11/07 19:43
18F：→ daze: 承辦人裁量空間很大，其他人會過，不代表你就會過。 11/07 19:44
19F：推 cathyjordan: @Idiopathic 試看看股票不要賣，直接DTC回複委託在 11/07 19:46
20F：→ cathyjordan: 慢慢賣，就不用擔心一次匯超過670萬的問題 11/07 19:46
21F：推 daze: 另外，即使當場讓你過了，假設7年內資料倒進來，發現你有漏 11/07 19:50
22F：→ daze: 稅，還是可以補稅加罰款。 11/07 19:51
23F：→ daze: 以前常有人說以台灣的國際地位，CRS簽不成，不用擔心。但這 11/07 19:52
24F：→ daze: 幾年國際情勢千變萬化，誰知道7年後怎樣 11/07 19:52
25F：推 daze: 真有幾億資本利得要實現，只要該年度沒有踏入台灣領土一步， 11/07 20:00
26F：→ daze: 就不用繳海外所得稅。話說回來，真有幾億資本利得要處理，來 11/07 20:01
27F：→ daze: ptt大概不是最好的資訊來源。 11/07 20:01
28F：推 burnoutlove: 原來還有大招，在國外住一年 11/07 20:12
29F：→ burnoutlove: 美股票能指定賣給哪戶嗎?所右手傳球 11/07 20:13
30F：推 daze: 是說台灣的資本利得稅率並不算高，真賺到合法避稅方法不夠用 11/07 21:19
31F：→ daze: ，就繳吧。 11/07 21:20
32F：推 daze: 如果每年都增加幾千萬未實現資本利得，避稅方法效果很有限。 11/07 21:24
33F：→ daze: 不然就玩Buy、Borrow、Die也可以啦。 11/07 21:25
34F：推 daze: 但台灣的遺產稅率也是上限20%，好像也沒啥差。 11/07 21:28
35F：推 Idiopathic: XD還是乖乖報稅好了 11/07 22:13
36F：→ abyssa1: 國外住一年這個真的大絕招 一勞永逸完全合法 11/07 22:45
37F：→ abyssa1: 每年實現把額度用完 累積太多再去環遊世界不做稅務居民 11/07 22:48
38F：推 daze: 我自己是沒有每年賺幾千萬的"困擾"啦...如果某年稍微超過額 11/07 23:06
39F：→ daze: 度，隔年再實現就好了。 11/07 23:07
40F：→ daze: 我想買全市場ETF沒有非要馬上實現的壓力。買比特幣的我就不 11/07 23:09
41F：→ daze: 知道了。 11/07 23:09
42F：推 burnoutlove: 謝謝daze大，我怕的是最後要會回來的部分 11/07 23:17
43F：→ burnoutlove: 我覺得跟大盤拿一樣報酬，繳智商稅給指數化ETF 11/07 23:19
44F：→ burnoutlove: 比放在銀行好就行，主要是怕前薄掉 11/07 23:20
45F：→ burnoutlove: 有沒有一套聖經教科書給參考，在去判斷網路上的文章 11/07 23:22
46F：→ burnoutlove: 想要一格中心思想和準則...不然我真的就抱SPY或VOO 11/07 23:23
47F：→ burnoutlove: 買了就放推不管了 11/07 23:23
48F：推 Idiopathic: 但是CRS但是但是如果是IB CRS應該沒有影響吧？ 11/08 01:02
49F：→ Idiopathic: 美國沒有CRS不是？ 11/08 01:02
50F：推 ruve: 台美關係好交流頻繁的環境,互簽雙邊資訊交換也不是沒可能 11/08 01:28
51F：推 agario: 在國外住一年會變成要繳該國的稅，資本利得稅比台灣少 11/08 08:45
52F：→ agario: 的國家並沒有那麼多 11/08 08:45
53F：→ daze: 你不要在同一個國家住一年就好了。每個國家住60天通常是不會 11/08 09:18
54F：→ daze: 變成該國的稅務居民的。 11/08 09:19
55F：→ abyssa1: 去找一個沒有課海外所得的國家就好啊 你在當地又沒所得 11/08 11:35
56F：→ abyssa1: 新加坡應該就可以了 11/08 11:37
57F：→ jayden1234: 獲利部分開始轉買etf. 之後可慢慢領出來 其他個股的即 11/08 13:04
58F：→ jayden1234: 使蘋果 都有沒落的可能 萬一要趕快烙逃時 部位又大 就 11/08 13:04
59F：→ jayden1234: 會被課到很囧 11/08 13:04
60F：推 wtgcarot: 真的有賺這麼多，找個專業會計師處理，不用自己來啦， 11/08 13:47
61F：→ wtgcarot: 這邊主要都是傭人自擾 11/08 13:47
62F：→ oop53: 等你賺這麼多 再煩惱 11/08 14:31