作者guitarstep (歐洲步上籃)
看板Foreign_Inv
標題[請益] 海外所得匯回課稅問題
時間Thu Jun 17 22:39:42 2021
嗨大家好
想要跟各位大大們請教一下
最近在研究海外所得課稅的問題
爬了一些文，雖然本人是奈米戶
不過還埋好奇海外課稅的一些相關問題
以下金額為台幣
我有查到說基本所得額（綜合所得淨額＋海外所得＋應計入之雜項）
要大於670W以上才有可能被課到稅
且海外收入計算以每年以實現獲益為基準
如果打算長期投資每年年初投入100W在國外券商
假設年報酬率10%
第一年到年底時賣出再馬上買進實現損益10W
第二年到年底賣出再買進 實現獲益（100+100+10）*0.1=21W
第三年................ 實現獲益33.1W
.....
.....
.....
.....
.....
第十年 實現獲益159.37W
如下圖所示
https://i.imgur.com/X1km9f4.jpg
那第十年時資產已累積到1700多Ｗ
1.上述例子是每年有做買賣實現損益
2.但假如持續不斷買進未賣出
累積起來第十年在一起直接賣出時當年度所得就會超出670W了
想問一下
1.的情況一次匯回1700W會遇到什麼困難嗎
第十年申報時是否可以說1593.74Ｗ是匯回我的投資本金 159.37才是海外所得
2.的情況以長期投資來說是否不建議如此操作因為會被課稅
第十年申報時只能伸張1000W為投資本金其餘700多萬為當年度海外所得
謝謝各位大神撥冗回答
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.174.20.89 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1623940784.A.755.html
※ 編輯: guitarstep (1.174.20.89 臺灣), 06/17/2021 22:43:07
※ 編輯: guitarstep (1.174.20.89 臺灣), 06/17/2021 22:45:48
1F：推 TheNovCloud: 如果用複委託，每年賣出結算，報稅都有申報的話，第06/17 23:27
2F：→ TheNovCloud: 十年的確可以說自己是159吧06/17 23:27
3F：推 ddd852: 1.你每年都賣出再買進，顯然有打算報海外收入06/17 23:27
4F：→ ddd852: 拿出報稅紀錄怎麼會有問題呢06/17 23:27
5F：→ TheNovCloud: 海外券商一次進來1700好像就沒辦法了，因為之前沒有06/17 23:28
6F：→ TheNovCloud: 報稅的樣子。看看大家有沒有其他經驗可以參考的06/17 23:28
7F：→ dapple: 100萬直接複委託 3-4年獲利了結一次就好了吧 比較省事06/18 00:23
8F：→ alex1973: 海外券商也是一樣的報法, 每年資本利得未滿 100 萬還是06/18 00:43
9F：→ alex1973: 可以報, 這樣每年都報, 最後某次大筆匯回時, 用往年的報06/18 00:44
10F：→ alex1973: 稅紀錄證明你以前就已經申報過06/18 00:44
11F：→ alex1973: 一申報戶全年合計數未達100萬元者，免予計入；在100萬 06/18 00:47
12F：→ alex1973: 以上者，應全數計入06/18 00:48
13F：→ alex1973: 這邊的用字是 "免予計入", 所以就算一年不滿 100 萬, 只06/18 00:49
14F：→ alex1973: 要你想報還是可以報的06/18 00:49
15F：→ alex1973: 海外的比複委託要多附歷年的匯款水單, 證明有多少算是直06/18 00:56
16F：→ alex1973: 接可以扣除的本金06/18 00:57
17F：推 apl02: 請問匯款水單沒有留存的話銀行調閱的到嗎？謝謝06/18 03:33
18F：推 heavenbeyond: 唉06/18 07:31
19F：→ heavenbeyond: 你真的能每年投入百萬，而且願意連續堅持十年，那[06/18 07:31
20F：→ heavenbeyond: 請你不要為了避稅而浪費心力去做那種無意義的買進賣 06/18 07:31
21F：→ heavenbeyond: 出操作]。06/18 07:31
22F：→ heavenbeyond: 你怎麼知道每年底要賣出的時候，你帳面獲利都有10%06/18 07:31
23F：→ heavenbeyond: ？？？06/18 07:31
24F：→ heavenbeyond: 光是這個假設就根本不可能成立，然後你花一大堆心思06/18 07:31
25F：→ heavenbeyond: 去計算的結果，全部都是建立在這個虛幻的假設上面..06/18 07:31
26F：→ heavenbeyond: ..何必呢？06/18 07:31
27F：→ heavenbeyond: 你所有這些莫名其妙的假設以及繁複的買進賣出操作，06/18 07:40
28F：→ heavenbeyond: 只要三個字就可以解決[複委託]，但你不願意，因為你06/18 07:40
29F：→ heavenbeyond: 覺得複委託要手續費很坑人，免手續費比較好。06/18 07:40
30F：→ heavenbeyond: 但你知道嗎，你十年投入一千萬，複委託的手續費才多06/18 07:40
31F：→ heavenbeyond: 少？才1.5萬！對，你十年投資只買不賣，買了一千萬06/18 07:40
32F：→ heavenbeyond: ，你也不過付出1.5萬的手續費。這1.5萬的手續費可以06/18 07:40
33F：→ heavenbeyond: 解決你所有的稅務問題，但你不甘願，你覺得十年總共 06/18 07:40
34F：→ heavenbeyond: 付1.5萬的手續費會把你的獲利吞掉，所以你寧願花時06/18 07:40
35F：→ heavenbeyond: 間去搞什麼賣出再買進。06/18 07:40
36F：→ heavenbeyond: 老天保佑你。06/18 07:40
37F：→ nijawang: 前二樓的複委託手續費怎麼可能才千分之1.5？！06/18 08:28
38F：推 boombastick: 我也是進行了一段國外券商後覺得複委託真的有他的優06/18 08:29
39F：→ boombastick: 點，你每年匯100萬出去，10次用國泰也要8000元匯費 06/18 08:29
40F：→ boombastick: ，真的省不到什麼錢，複委託真的沒有這麼不堪，除非06/18 08:29
41F：→ boombastick: 你要美股沖來沖去...06/18 08:29
42F：→ boombastick: 大昌複委託 0.15% 我就是用這家的06/18 08:30
43F：→ abyssa1: 我複委託手續費是0.12%，千分之一點五不奇怪吧？06/18 08:33
44F：→ abyssa1: 不過我帳戶用很多年了，不知道是不是現在不一樣？06/18 08:35
45F：→ pttccbbs: 複委託，帳目清清楚楚，沒這問題06/18 09:26
46F：→ pttccbbs: 很多人真的騷操作，外國券商，結果出事，無法處理06/18 09:28
47F：→ pttccbbs: 以前沒有複委託，用外國券商合理，現在還是用複委託比06/18 09:29
48F：→ pttccbbs: 較方便，稅務報稅都是台灣券商處理06/18 09:29
49F：推 matus: aby 大大. 請問哪一間可以談到0.12%。我以為大昌0.15%已06/18 09:56
50F：→ matus: 經夠狂了。06/18 09:56
51F：→ abyssa1: 我是2017談的 0.12% 低消15USD06/18 11:51
52F：→ abyssa1: 現在2021或許時空條件不同？ 當年富邦/永豐都有0.12% 06/18 11:51
53F：推 SweetLee: 超過0.15%真的就該去找別家了06/18 12:13
54F：→ slchao: 複委託，如果是配息部分，券商每年會報稅06/18 12:17
55F：→ slchao: 資本利得的部分，不賣就沒實現獲利，十年後一次賣出，實現06/18 12:17
56F：→ slchao: 獲利的當下是全部計算後報稅06/18 12:17
57F：→ slchao: 如果之後會要一次全賣光，複委託還是要算額度，提早一買一06/18 12:17
58F：→ slchao: 賣，分批實現獲利，報稅流程券商會處理06/18 12:17
59F：→ dapple: 富邦0.15%很好談 沒門檻 交易量大的話還可以談更低06/18 15:11
60F：推 charliebitme: 一次匯回無法證明成本 不就以20%認列為資本利得嗎06/18 22:55
61F：→ Brooke: 現在稅法規定不能舉證成本費用者以20%認定海外所得，即17 06/18 23:05
62F：→ Brooke: 00萬*20%=340萬併進去當年度申報所得扣除670萬後乘上20%06/18 23:05
63F：→ Brooke: 看還要補繳多有少稅金06/18 23:05
64F：→ Brooke: 所得的問題還比較好解決，遺產才是真的麻煩尤其美國那邊06/18 23:07
65F：→ Brooke: ，沒有能力的人真的乖乖複委託省事省力06/18 23:07
66F：推 abc01251: 如樓上說的 1700萬 不舉證成本 等於340萬獲利，不會課06/19 00:14
67F：→ abc01251: 到稅06/19 00:14
68F：推 RXIJDIL: 對，我講錯了，應蓋是樓上說的無法舉證成本認定是20%獲利06/19 07:55
69F：→ RXIJDIL: 。 如果版主有看到請幫我刪掉之前的回文06/19 07:55
ok done
70F：推 carava: 有個問題，如果我是把資產從美國轉回台灣複委託，這動作06/19 11:31
71F：→ carava: 應該還不用課稅吧？06/19 11:31
72F：→ nijawang: 你轉回來還是股票，並沒有轉換或變成現金，就還是未實06/19 12:27
73F：→ nijawang: 現獲利不用申報。06/19 12:27
74F：推 greenty: 遺產這件事，美股國際帳戶戶主身故，是依照戶主當地的繼 06/19 12:32
75F：→ greenty: 承法吧？跟美國有關嗎？06/19 12:32
76F：→ matus: 謝謝aby 大大。06/19 14:13
77F：推 Brooke: 非共同持有帳戶者需要聘請美國律師協助證明自己是有資格06/19 14:16
78F：→ Brooke: 的繼承者，在IRS尚未認定之前所有的證券所得不得移轉。06/19 14:16
79F：推 patricktu: 請問有每年海外所得超過670萬的避稅方法嗎 是要透過開06/19 18:33
80F：→ patricktu: 公司還是什麼方法06/19 18:33
81F：推 Brooke: 建議不要想避稅這塊，各國對於避稅都有加大力度審查，到06/19 18:53
82F：→ Brooke: 時候被查到除了補繳稅還會有處罰，最好的方式就是每年分06/19 18:53
83F：→ Brooke: 批獲利匯回，x*20%（認定實現獲利） > 670萬 = 3350萬， 06/19 18:53
84F：→ Brooke: 大大有每年獲利超過3500萬的能力我想這點稅賦您應該是負06/19 18:53
85F：→ Brooke: 擔得起。06/19 18:53
86F：→ Brooke: 更正 ：3350萬06/19 18:54
87F：→ guitarstep: 如果稅法規定無法舉證成本的部分以20%認定的話 以上06/19 22:18
88F：→ guitarstep: 述的例子來說 假如我成本1000w 照理來說700w爲海外所06/19 22:19
89F：→ guitarstep: 得 所以這部分直接不提供當初券商給的損益表 直接匯06/19 22:19
90F：→ guitarstep: 回1700w 然後說無法舉證成本還比較有利？06/19 22:19
91F：推 ddd852: 你每年都報=免稅 700萬被扣20%會比較有利?06/19 22:24
我指的是 如果第十年匯回時才實現損益
1. 700w 所得（當年度申報提供對帳單）1000w本金
2.跟340w(1700w*20%)(當年度申報不提供成本證明)
反而不提供成本還比較有利 好奇是不是這樣子
※ 編輯: guitarstep (1.174.20.89 臺灣), 06/19/2021 22:36:08
92F：→ guitarstep: 不過剛剛看到這篇 06/19 22:44
94F：→ guitarstep: 感覺不行 因為會以所得較高者計算 06/19 22:45
95F：→ guitarstep: 雖然這個例子沒說是國內還是國外的有價證券 06/19 22:47
96F：推 daze: 只要承辦人想追查到底就不行。無法舉證成本的部分以20%認定 06/19 22:49
97F：→ daze: 是承辦人想放你一馬的時候用的，不是給報稅人自己用的。 06/19 22:50
99F：→ ddd852: 參考看看 06/19 22:52
100F：推 daze: 如果承辦人想搞你的話，把所有交易金額列為所得發稅單給你， 06/19 22:53
101F：推 daze: 等你去訴願，訴願是不能停止執行的。就算你拿出所有單據，算 06/19 22:55
102F：→ daze: 出正確稅額並打贏行政訴訟，其間花掉的成本也要自己承擔的。 06/19 22:56
103F：推 charliebitme: 同意ddd大 那麼會賺應該是每年申報(免稅), 用時一 06/19 22:57
104F：→ charliebitme: 次匯入當年誠實申報 06/19 22:57
105F：推 Brooke: 跟稅局打過交道就會知道乖乖每年在免稅額內誠實申報是多 06/19 23:08
106F：→ Brooke: 麼省事的方式…. 06/19 23:08
107F：→ guitarstep: 謝謝daze大大解釋 06/19 23:10
108F：→ guitarstep: 了解了當然誠實申報才是上上策啊 06/19 23:10
109F：推 daze: 賺得夠多，照 #1WCXNN5E 就合法的一毛稅都不用繳。 06/20 01:29
110F：推 force543: 請問如何申報 06/24 20:05