作者luckycat12 (Gigi)
看板Finance
標題[考題] 銀行調節表未兌現支票計算
時間Sat Apr 22 03:37:37 2017
計算１０月份未兌現支票
１０月公司開出支票總額６８１６０， １０月銀行兌現的支票６７８４０
１.若公司９月底未兌現支票３０００
答案: 68160-(67840-3000)=3320
書的公式是：
期末未兌現支票＝本期公司帳上所開出的支票總額－ 本期公司開出之支票而銀行亦已
兌現的部分
期末未兌現支票＝本期公司帳上所開出的支票總額－（本期銀行兌現之公司支票－上期期
末之未兌現支票）
我懂為了要求出１0月公司開出之支票而銀行已兌換的部分，必須將１0月銀行兌現支票（
含１０月開出、前期開出的支票）中 扣除上個月９月未兌現支票而１０月兌現的部分
不懂的是：為何要減掉上期期末之未兌現支票？，覺得題目又沒說９月未兌現支票是全數
都在１０月兌現，然後答案就這樣全數３０００扣除，覺得很奇怪，難道這邊的“ 上期
期末之未兌現支票“是指：假設 上期期末未兌現但本期全數已兌現嗎？
希望有人能幫忙解惑
謝謝
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1F：推 immortaIth: 本期公司帳上所開出的支票總額＝ 本期兌現之公司支票 04/22 07:22
2F：→ immortaIth: + 本期期末未兌現支票 - 本期期初未兌現支票 04/22 07:22
3F：→ immortaIth: 10月期初未兌現就是9月期末未兌現 04/22 07:22
4F：→ immortaIth: 68160 = 67840 + X - 3000 ， X=3200 04/22 07:22
5F：→ immortaIth: 你把公式的掛號去掉看應該比較好理解 04/22 07:25
6F：→ cloudsam57: x=3320 上面打錯 04/22 13:27
7F：→ cloudsam57: 推樓上講解 04/22 13:28
8F：→ immortaIth: 謝c大指正，打錯嗚嗚（掩面 04/22 14:06
9F：→ luckycat12: 回im：可是你的公式是由我的公式移向，這樣我反而更 04/23 10:32
10F：→ luckycat12: 不懂了 04/23 10:32
11F：→ luckycat12: 所以依我原版的公式 04/23 10:46
12F：→ luckycat12: 是假設９月未兌現支票皆在１０月已兌現嗎？ 04/23 10:46
13F：→ luckycat12: 我一直會覺得本期１０月期末兌現支票是指１０月公司開 04/23 10:46
14F：→ luckycat12: 出的支票但還沒兌現的，還是其實只是指10月未兌現支 04/23 10:46
15F：→ luckycat12: 票(含１０月當期和前期未兌現支票)的意思？ 04/23 10:46
16F：推 immortaIth: 不會有9月未兌現支票就會在10月全數兌現這種假設，你 04/23 23:36
17F：→ immortaIth: 用實務狀況想想就會懂 04/23 23:36
18F：→ immortaIth: 那用你的公式看好了，不過我一樣建議你把括號展開 04/23 23:39
19F：→ immortaIth: 10月期末的未兌現支票，你可以想像成「10月一個月內產 04/23 23:39
20F：→ immortaIth: 生的未兌現支票」+「9月底以前的未兌現支票」 04/23 23:39
21F：→ immortaIth: 你的前兩項：本期公司帳上所開出的支票總額－本期銀行 04/23 23:39
22F：→ immortaIth: 兌現之公司支票，就是10月一個月內產生的未兌現支票 04/23 23:39
23F：→ immortaIth: 那加上：上期期 04/23 23:40
24F：→ immortaIth: 末之未兌現支票，就是9月以前的未兌現支票 04/23 23:40