作者james8606141 (貧僧不是陳近南)
看板Accounting
標題[請益] 重估價所得稅 一題請益
時間Thu Jul 30 12:41:42 2020
各位好，想請教各位大大這一題
http://i.imgur.com/oBt4koO.jpg
題目有說稅上用五年攤提
所以在106/1/1重估完後，
對於oci所得稅的處理
是不是應該直接認dtl 51萬
（210萬- tb40萬）*0.3
然後aoci結完帳應該是39萬
但講義針對oci的所得稅只有認27萬 （90萬*0.3）
這樣是否就沒考慮到稅上五年攤提的部分
後面aoci轉re的時候 我認為
應該是39萬/6年 去轉
不知道我這樣想法有沒有錯呢？
因為講義也有寫106/1/1dtl應該是51萬
但分錄只有認27萬，我覺得怪怪的
麻煩各位><謝謝
-----
Sent from JPTT on my Samsung SM-A7050.
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 111.83.198.188 (臺灣)
※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Accounting/M.1596084108.A.4D9.html
1F：推 disgusting : 帳上原本就有DTL了吧07/30 13:07
2F：推 disgusting : 帳上原本已經有80萬的差異 因為重估價而產生的差異07/30 13:10
3F：→ disgusting : 是90萬07/30 13:10
感謝!!~了解
※ 編輯: james8606141 (111.83.198.188 臺灣), 07/30/2020 15:22:23