作者l8912000 (許董)
看板Accounting
標題[請益] 中會 股份基礎給付結合所得稅
時間Sat Aug 26 21:15:48 2017
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http://i.imgur.com/k562aC4.jpg
http://i.imgur.com/YkDIFvf.jpg
我想問103年的所得稅分錄
DTA我有算對，
但所得稅費用我是算300,000不懂192,000怎麼來的
求各位大大幫忙QQ
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1F：推 spec55959: 既然你DTA會算 但是所得稅費用卻不會 代表你不夠清楚 08/26 21:31
2F：→ spec55959: 課稅所得下計算的應付所得稅 股份基礎給付造成的差異 08/26 21:34
3F：→ spec55959: 還沒行使前不承認 所以會計利益要加回當期認的費用57萬 08/26 21:36
4F：→ spec55959: 那麼應付所得稅會是(150+57)*0.2萬=41.4萬 08/26 21:38
5F：→ spec55959: 分錄就會是借所得稅費用414,000 貸應付所得稅414,000 08/26 21:39
6F：→ spec55959: 以及借遞延所得稅資產222,000 貸所得稅費用222,000 08/26 21:40
7F：→ spec55959: 合併後就會是答案的分錄了 所得稅費用就是414-222=192 08/26 21:41
8F：→ l8912000: 這裡好特別喔， 謝謝你 我知道了 08/26 21:58
9F：→ l8912000: 因為以前都是加暫時性差異 08/26 22:03