不好意思，因為完全沒有接觸過會計這個領域， 已經google過盡量去了解折讓單及營業稅背後的運作方式， 但現在碰到的案例，還是沒有辦法去思考背後邏輯及整個運作模式， 才想說要來會計版尋求協助，希望有版友能夠用很簡單的方法說明XD ------------------------------------------------------------ 我們公司跟A廠商進貨一個產品105元(100+5進項稅額) 然後公司賣給門市的終端消費者300元(286+14銷項稅額) 因為現在碰到品質出問題，需要進行兩階段的退貨：庫存退貨及銷貨退款 分成兩部分說明， 1. 庫存退貨 假設庫存產品總共100瓶，退貨後開立「折讓單」， 又因為是庫存品，所以金額是用進貨價格，故折讓單是$105*100瓶=10500元 這個部分我可以理解，因為我們當初進價給廠商105，所以折讓也開105沒有問題。 2. 銷貨退款 另外一個階段則是消費者來門市退款的部份（憑空瓶、完整產品或發票購買記錄） 當初賣給消費者是300元/瓶，所以退款給消費者也當然是300元/瓶， 假設統計共100瓶需要去跟廠商索款， 會計單位說，會開立「折讓單或發票」給廠商， 金額則是300+15(5%的稅)=315，所以總額會是$315*100瓶=31500元。 這個地方我就不懂了QQ，為什麼這個部分開立折讓單要再額外加上5%的稅呢？ 會計有跟我說了很多什麼稅是先繳給國稅局，什麼又拿回來，廠商可以抵扣等等 我完全聽不懂XDDDD，不知道有沒有人能簡單說明背後邏輯？ 3. 關於第二部分退款，我之所以會寫「折讓單"或"發票」是因為... 本來會計是說我們要開發票(稅外加)去跟對方索賠，等於A廠商賠償一筆金額給我們 但A廠商不接受發票，只願意接受折讓單， 雖然會計說對公司來說，開發票、或開折讓都可以，對我們公司來說都沒差， 所以我好奇為什麼A廠商堅持只收折讓單，收發票跟收折讓單有差嗎？ 感謝大家！！！ 有需要P幣的歡迎跟我說！！！ --

※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 42.72.186.229 ※ 文章網址: https://webptt.com/m.aspx?n=bbs/Accounting/M.1447768117.A.3D3.html 謝謝各位大大～後來有跟會計問了一下第二部分的狀況 因為通常我們先賠給消費者300元是含稅，正常來說，消費者要填銷退單＋發票號碼＋簽名， 到時候我們才可以憑這個銷退單去跟國稅局拿回14個稅金， 但是因為實務上，我們無法要求每個消費者都有留著發票，所以公司就採取不做銷退， 不然消費者會一直鬧......說怎麼要填這麼多才給退款..... 以致於，我們無法跟國稅局拿回14，所以才想說應該要跟廠商談，是否這個14由廠商協助吸收。 這邊有幾個問題： 1.如果廠商願意吸收，這個300+14的14元，會變成廠商額外支出/成本嗎？ 還是14元是可以抵東西的？ 2.若是314要開折讓單，也是可以的？那這樣就要找過去的發票去抵這個金額？ 3.若是開314的發票，對於廠商和我公司，會有什麼差異嗎？ 4.K大說的「開進貨退回」，應該是針對第一部分的狀況我們庫存品的退貨？ 第二部分，也算進貨退回嗎？因為我們退回去不一定是完好的， 有可能只有發票或是空瓶耶。QQ ※ 編輯: lagi81 (223.140.157.235), 11/18/2015 20:52:49