作者princessJP (小公主)
看板Accounting
標題[問題] 關於稅法問題請幫忙解惑
時間Mon Aug 10 20:30:18 2009
1.97cpa計算題
關於"視為銷售"的進項稅額是如何認定?
題目中的視為銷售為"將成本200,000元，時價(含稅)320,000的存貨贈送給
大客戶A公司"
在計算銷項稅額時以320,000中的銷項稅額認定這我了解
不過看補習班的解答是還有將320,000中含有的5%稅額也認定為進項稅額?
這是為何呢?
如果視為銷售的進銷項稅額皆同....那是不是其實互相抵消?
2.97cpa選擇題
今年總共獲計稿費與演講收入300,000元，則當年申報綜所稅之課稅所得為何?
答案是 執行業務所得84,000元
請問84,000元是從何而得勒?
不是180,000以內免稅嗎?
以上，先感謝大家了!!
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 219.81.154.79
※ 編輯: princessJP 來自: 219.81.154.79 (08/10 20:32)
1F：→ TRUNKSS:第2題，(300,000-180,000)*(1-30%)=84,000 08/10 20:51
2F：→ TRUNKSS:扣除180,000免稅後，所得可扣30%費用率，故所得84,000 08/10 20:52
3F：→ princessJP:謝謝樓上!! 08/10 21:05
4F：推 rodriguez13:你是哪家補習班的解答呢? 照理說是不用把視為銷貨的進 08/10 21:54
5F：→ rodriguez13:項放入當期的進項稅額喔~~ 08/10 21:54
6F：→ princessJP:是名師的，真是囧阿....所以視為銷售計算應納或應退稅 08/10 22:12
7F：→ princessJP:只需算銷項稅額不須計算進項稅額嚕? 08/10 22:12