作者bigshowshow (小小世界梅菲莉)
看板Accounting
標題[問題] 請教2題稅法問題
時間Mon Jul 6 14:28:52 2009
有2題稅法選擇題想破頭算不出來…
題目出自張建昭老師的選擇題題庫。
<第1題>
崑山公司九十四年營所稅申報未委託會計師簽證，
該公司帳列稅前純益134萬元，國稅局核定所得額100萬元，應納營所稅24萬元，
該公司當年取得台南公司現金股利50萬，
提列法定公積11萬，彌補以往年度虧損30萬，分配現金股利30萬元，
問崑山公司應加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘為?
A. 39萬 B. 40萬 C.116萬 D.136萬
ANS：B
(我的答案：A→134萬-24萬-11萬-30萬-30萬=39萬)
<第2題>
志光公司97年初出租土地收取押金1000萬元，
設1月1日郵政儲金1年期定存利率2.5%，
甲公司每月應認列租金為多少？
A. 19,841 B. 20,833 C.41,667 D.120,000
ANS：A
(我的答案：B→ 1000萬×2.5%÷12月=20,833)
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請各位大大幫忙看看是不是有忽略什麼細節沒考慮到。
感激不盡~~~
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◆ From: 123.204.25.179
※ 編輯: bigshowshow 來自: 123.204.25.179 (07/06 14:29)
1F：→ garnett5414:第一題有印象，有沒有分派董監事酬勞這一項??? 07/06 21:59
2F：→ garnett5414:第二題志光公司是營業人，20833/1.05=19841，把營業稅 07/06 22:01
3F：→ garnett5414:給分離出來。 07/06 22:01
4F：→ bigshowshow:謝謝大大！第2題懂了！第1題題目沒提到董監酬勞~~ 07/06 23:00