※ 引述《PaulChris (克里斯保羅)》之銘言： : 因為小弟沒學過中會，對現金流量幾乎毫無概念… : 因為自學的關係，也幾乎沒什麼人可以問。 : 想請板上的大大幫我看一下Q___Q，希望有說明，感激<(_ _)> : 短期借款收益 $7,000 : 長期借款收益 18,000 : 普通股銷售收益 2,000 : 固定資產購買 3,000 : 存貨購買 1,000 : 股利支付 23,000 : 題目是： : 由公司所產生的現金流量多少？ : 公司投資者的現金流量又多少？ 以下參考 我覺得前兩項是不是屬於利息收入，若是 公司-我假設該收益產生方為投資者，因通常債務人 不會有因負債而產生之收益，除非有債務整理 利益 營業活動之現金流出，沒錯是營業活動，非融資活動， 因為雖然其乃因融資產生之支出，但因其列在損益表 繼續營業部門項下，故屬營業活動，以此推知，利息 收入，股利收入亦是相同道理。 第3項屬資本公積股本溢價--融資活動現金流入 假設為現金增資，若是發行股份交換資產， 則列附註，不影響現流之其他項目。 第四項，投資活動之現金流出 第五項，這個有點爭議，在現流表中期末存貨增加， 現金流出，但尚須考慮應付帳款之增減數。 第六項，融資活動之現金流出 對方只是立場相反而已。 不過從上面很難判斷，我只能假設，因為有可能股利 可能還沒發，仍列應付股利，如此營業活動也須調整 下，變成沒有影響。 固定資產購買，是股份交換取得？資產交換取得？ 還是開立應付票據？ 長期借款是否有折溢價攤銷？這些都會影響現金流量 調整。 --

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