作者abuser ()
看板tax
标题[问题] 海外所得---税务
时间Tue Sep 19 21:29:51 2017
将用复委托投资ETF,长期持入,甚至预计超过10几年以上都不卖出。
1.
假设30年间持续每年100万买入,从没卖出,30年共投入3000万,30年後全卖出时,价值
也仅刚好是3000万...这样海外所得的计算,理论上应该是课不到税,但需提出每年100万
买入的证据? 这实务上该如何办到 Orz
2.
假设30年间间断性买入,从没卖出,实际情形应是,30年共投入多少不容易考证,30年後
全卖出时,价值刚好是3000万,这样海外所得如何计算?
3.
同上,但中间因为再平衡等,曾卖出,美元资金停泊後又买入,如果海外所得计算的关键
在投入的成本,这情形的投入成本又该如何认定呢
举个简化例子当问题,跟各位请教.
如下:(避免复杂,以下币值全为台币)
106-3/1: 投入台币100万购买某海外ETF。此时ETF净值为 C
106-12/1: 帐面价值升到120万 (此时ETF净值为 1.2C),卖出价值20万的ETF
(因此,ETF仍有100万帐面价值 + 20万现金停在证券户头)。
107-2/1: 这中间2个月,ETF净值有涨有跌,这时决定再投入(刚好此时ETF净值仍为
1.2C)
将原有现金20万,以及「另外汇入台币20万」,共40万都购买该ETF。
(此时帐面价值140万)
107-8/1: ETF净值涨了10% (成为 1.32C;帐面价值变为140*1.1=154万)。
决定卖出部分 (60万帐面价值,卖出得现金),ETF帐面剩154-60=94万
108-2/1: ETF净值又涨10% (成为 1.452C;帐面价值变为94*1.1=103.4万)
这时决定将原有现金60万,加上「另外汇入40万」,买入该ETF。
(此时帐面价值=60+40+103.4=203.4万)
108-7/1: ETF净值又涨7% (成为 1.55364C; 帐面价值= 217.638万)
此时全部卖出得现金217.638万
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大概这样的例子会比较接近多数人实际交易情况,但这例子已经是很简化/省略其他可能
更复杂的条件了,像这样该如何认列海外所得呢? Orz....
如果以自己某种想像的计算方式是:
(1) 投入成本=100 + 20(107-2/1汇入)+ 40(108-2/1汇入)=160万
最终得217.638万。两数字差距就是所得
(2) 另一种:
投入成本=
100 + 20(2/1原有现金)+20(107-2/1汇入)+ 60(2/1原现金40)+ 40(108-2/1汇入)=240万
最终得217.638万。算来竟然是赔钱?
第2种算法当然不太合理,但就是第一种算法也是很怪,而且,报税时哪怕是自己,甚至
国税局如何有办法认列清楚「另外投入的资金是20+40=60?」
尤其是考量到时间拉长、多个标的、不同币别等等其他因素....完全无法想像到底实际
是如何运作认列 Orz
本文中所说的30年情形中,保存30年交易纪录....这部分若要作,是保留什麽纸本纪录吗
?
(我还没开始复委托交易,不太清楚有哪些纪录单张之类的),就算是电子交易纪录,通常
银行端应该也无法查到这麽久远的纪录吧,就算可以,无法自己生出这些纪录佐证吧)
若板上热心板友能解开我的疑惑,感激万分....
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