金管会推动第二阶段政策 TISA争取租税优惠好事近 2026-08-08 00:13 经济日报／ 记者黄于庭 ／台北报导 https://reurl.cc/901QW8 金管会推动第二阶段TISA，主要是争取租税优惠。联合报系资料照 金管会主委彭金隆昨（7）日出席「TISA金融共好公益计画」启动仪式时透露，「希望第 二阶段『台湾个人投资储蓄帐户』（TISA）能顺利推出，正在努力中，应该很快有好消息 」。 金管会推动第二阶段TISA，主要是争取租税优惠，彭金隆此番谈话，暗示「好事近」。 https://reurl.cc/7YjWY9 TISA推动目标与第二阶段讨论方向 金管会2025年7月推动TISA第一阶段上路，透过投信投顾业者让利，打造低门槛定期定额 投资理财机制，第二阶段将目标放在争取租税优惠。 彭金隆表示，TISA相关租税优惠一直是讨论重点，但涉及税制设计、社会公平性及不同群 体意见，因此推动并不容易。以日本NISA为例，主要透过小额投资免税制度吸引民众参与 ，但台湾资本利得本就免税，因此无法直接比照其他国家租税优惠模式。他认为，面对旧 问题需要新的方法，投信投顾业者愿意透过让利降低门槛，就是一项重要突破。 针对第二阶段租税优惠方向，金管会官员表示，讨论方向主要有二，其一为投信投顾公会 力荐的「标准扣除额」方式，透过所得扣除降低投资人税负；其二是参考劳工退休金自愿 提缴制度的递延课税模式，也就是投资当期不课税，延後至未来特定时间点才计算。至於 免除资本利得税，则不适合已免课税的台湾使用。 此外，另有业内人士提议结合企业劳退制度，将TISA纳入选项中，让员工可选择将原本提 拨至劳退的金额转入TISA，藉此带动开户和TISA规模，实务上是否可行仍待研议。 据了解，目前递延课税机制较有机会，若采递延课税机制，概念上与现行劳退自提制度类 似。目前劳工每月自提6%薪资至退休金专户，可不计入当年度所得课税，待60岁後退休领 取时，再依规定计算税额。 官员指出，目前仍在跨部会协商阶段，无论未来确定哪一种推动方向，都涉及相关修法程 序，包括税法规定或证券相关法规调整。 截至目前，第一阶段推出一年来，有逾22万名受益人加入，规模约200亿，每月平均增1.2 万至1.3万人。 https://udn.com/news/story/7239/9678226?from=udn-catelistnews_ch2 --

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