迎接财富移转时代 磊山保经建议掌握「人、事、财」三关键 2026-07-03 14:41 经济日报／ 记者黄于庭 ／台北即时报导 全球正迎来史上最大规模的财富移转浪潮。瑞银（UBS）《全球财富报告》指出，未来20 至25年内，全球约有83兆美元的资产将陆续移转，台湾也正式宣告进入「大继承时代」。 根据财政部统计处《财政统计年报》之「遗产税税源」资料显示，台湾核定案件的遗产总 额逼近新台币1.4兆元大关，另依内政部建物移转统计，以继承方式取得建筑物的户数， 已占当季住宅移转总数逾三成，相当於每3户住宅移转中，就有近1户与继承相关。 磊山保经观察，随着战後婴儿潮世代逐渐迈入高龄，包含房产、股票、企业股权及各式金 融资产，正加速进入世代交接阶段，这波浪潮不只是财富管理议题，更是无数家庭必须共 同面对的财务课题，真正理想的传承，不只是资产所有权的移转，更是能协助家人在面对 人生风险时，少一点仓促与冲突，多一点从容与选择。 磊山保经专家团队负责人吴清和表示：「近年不论是大型企业家族的股权争端、名人的遗 产风波，亦或是民间常见的房产分配僵局，都让社会大众深刻意识到，财富移转不只是资 产的交接，更是一场家族沟通、制度安排与智慧的考验。」许多长辈习惯将房地产或股票 直接留给下一代，认为其具备抗通膨与保值性。然而吴清和提醒，不同类型的资产在继承 时，往往潜藏着流动性、税务负担及分割困难等三大痛点： 首先是房地产的变现与分割困境，房产虽具高价值，却缺乏实质分割的便利性。若由多位 子女共同持有，未来不论在居住权、出售意愿、修缮成本分摊、甚至贷款抵押与持有税负 上，极易产生意见分歧，若继承人急需现金缴纳税款，亦可能面临被迫折价变现的损失。 其次是股票的市场波动与课税时间落差，若不幸於股市相对高点发生继承事实，国税局将 以「核定基准日」的高昂市价计课遗产税，即便後续申报或处分资产时股市已回落，继承 人仍须依原高额核定价值承担税负，常导致实际可运用财富变相缩水，加剧承接压力。 因此，吴清和建议，现代传承规划应从过去传统的「预留税源」，进一步升级为「预留现 金」以赋予子女更充裕的「财富选择权」，现金的配置不单是为了完税，更是为了让下一 代在承接房地产等不易平均分配的资产时，无论是承担既有贷款，或保留家族核心资产， 都能拥有更高的财务弹性。当下一代能以从容与安定的心迎接未来，传承便真正实践了守 护家庭和乐的初衷。 吴清和强调，传承规划的起手式，从来不是盲目挑选金融工具，而是先厘清家庭真正想守 护的价值核心，进而依据家庭关系、资产结构与未来期待，量身打造合适的配置结构。在 启动规划前，建议从「人、事、财」三大面向进行全盘审视： 在「人」方面，若缺乏对家族关系的深刻理解，往往容易陷入「流於金钱分配，却激化情 感冲突」的盲点。盘点范围应包含家庭成员结构、彼此间的心态默契，乃至下一代是否具 备海外税务身份（如美国绿卡、新加坡或欧美公民等），这些都对跨境税务的冲击力道与 传承顺畅度有着关键影响。 在「事」方面，长辈对於资产规划的实质期许为何？是担忧税负过重、期盼特定子女接掌 家族企业，还是首要保障传承後自身的老年生活品质？这些核心在乎点，直接决定了整套 架构的规划方向。 在「财」方面，需将资产种类与法律性质的全盘盘点，包含房地产、海内外存款、股票、 基金、保单、黄金或海外资产等，并进一步精算各项资产在传承时可能衍生的税务成本、 流动性缺口与变现通融性。 唯有综观「人、事、财」的全貌，才能为下一代准备最从容的现金水位，确保财富稳健延 续，并找出最适合家族的多元规划方案。 「传承的本质不是把财产分出去，而是为家人留下未来的选择权。」吴清和指出，在长辈 意识清晰、家族关系和谐时提早启动对话，能预先化解高达八成以上的继承争议，特别针 对资产结构丰厚且多元的家族，传承规划往往跨越法律、税务、地政与保险等多重学门， 磊山保经对此建立了专业的「专家团队整合服务」，结盟了顶尖的律师、会计师、地政士 与保险规划师，提供跨领域、一站式的专业陪伴，从初期的资产盘点、风险辨识到後续的 法律与信托架构落地，协助客户逐层厘清问题，确保长辈的心意能被精准执行、受家族尊 重，并更稳健地延续给下一代。 面对大继承时代的到来，磊山保经呼吁，民众应及早进行相关保险及资产、税务等规划， 为自己及後代子孙，打造更具韧性的传承基础。 https://udn.com/news/story/7243/9605121?from=udn-catelistnews_ch2 --

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