保单转女儿名下惨了！妈妈被认定「送财产」挨罚 2026-05-12 14:39 经济日报／ 记者胡顺惠 ／台北即时报导 https://pse.is/93a8y5 保单的权利价值移转给子女，要课徵赠与税。(Pexels) 保单变更要保人，不只是「改名字」这麽简单。财政部北区国税局提醒，若父母将自己名 下保单的要保人变更为子女，等同把保单价值无偿移转给对方，属於赠与行为，必须依法 申报赠与税，否则一旦被查获，除了补税，还可能挨罚。 北区国税局表示，依《遗产及赠与税法》规定，只要财产所有人无偿把财产移转给他人， 并经对方同意，就属於赠与。实务上，许多父母会以自己为要保人、子女为被保险人及受 益人投保，等到子女成年後，再把要保人改成子女本人，但这个动作其实不只是单纯变更 资料，而是将保单的权利价值移转给子女，因此要课徵赠与税。 国税局指出，要保人变更时，应以「保单价值准备金」作为赠与金额计算基础，并须在变 更日後30日内完成赠与税申报。 举例来说，美华（化名）2021年投保外币终身寿险，由自己担任要保人，女儿小美为被保 险人。到了2026年1月，美华将要保人改为女儿，但因误以为只是更改保单名称，因此未 申报赠与税。後来国税局查核发现，该保单在变更当日的保单价值准备金高达600万元， 扣除当年度244万元免税额後，仍需补缴35.6万元赠与税，另外还被裁处罚锾。 国税局提醒，民众在办理要保人变更前，应先向保险公司确认保单价值准备金，以免低估 税负风险。如果忘记申报，只要在未被检举、国税局尚未查核前主动补报补缴，依《税捐 稽徵法》规定，可加计利息後免罚。 https://udn.com/news/story/7243/9497626?from=udn-catelistnews_ch2 --

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