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标题[新闻] 退休金算盘/劳退自提免税 还可参与分红
时间Mon Dec 29 10:05:22 2025
退休金算盘/劳退自提免税 还可参与分红
2025-12-29 01:15 经济日报/ 记者欧芯萌
https://pse.is/8hxew3
劳工参加自愿提缴退休金除享有税赋优惠,每年也可参与投资收益分配,请领退休金时享
有最低保证收益,好处多多。联合报系资料照
劳退新制上路20年来,仅16.85%劳工选择自提退休金,不到二成。其实,若自愿提缴劳工
退休金,可免计所得课税。劳动部提醒,劳工如果有自愿提缴退休金,明年5月至6月在申
报2025年度综合所得税时,扣缴凭单薪资总额可扣除已自愿提缴劳工退休金金额。
依《劳工退休金条例》第14条规定,劳工、受委任工作者、实际从事劳动之雇主及自营作
业者,得在每月工资、执行业务所得6%范围内自愿提缴退休金,不计入提缴年度薪资所得
、执行业务收入课税。
劳动部举例,劳工每月工资提缴上限为15万元,自提6%的话,换算下来15万元乘以6%,等
於一年可省10万8,000元税金。这些高薪族要缴的综合所得税,至少都要20%以上,因此能
够省下10.8万税金,其实很可观。
根据劳动部统计,自提劳退比例最高的族群,就是高薪、高所得族群,大约50%的高薪族
都有自提劳退,就是因为可以节税。
劳动部表示,参加自愿提缴退休金除享有税赋优惠,每年也可参与投资收益分配,请领退
休金时享有最低保证收益,节税的同时还可以累积退休储蓄,让老年退休经济生活多一层
保障。若是不善理财的月光族,选择劳退自提6%,可能比股利赚更多。
劳动部说明,劳退基金是劳动基金运用局透过专业机构操盘,每个月都会计算当前收益,
投资方式分为自营、委外。委外投资部分,含国内外股票、债券、有价值的多元资产,各
种平衡度最高,投资风险小,最安全。
劳动部提及,一般劳工领完薪水後,能操作投资的资金相对有限,若自行操作买卖股票、
基金,有时市场波动比较大,风险较高。劳金局为大家操作投资,不会向劳工收取手续费
,还有2年期保证收益,操作也很稳健,新制劳退近十年投资年化报酬率达5.69%。
劳动部鼓励民众,劳退自提6%跟定期定额储蓄的概念很像,在能维持基本生活的前提下,
还是可以选择自提、利用一点小钱来做投资。自提金额非硬性规定6%,而是1%至6%都可自
行选择。例如月薪3万的民众,自提1%才300元、3%是900元,跟每月定存1,000元差不多。
劳动部进一步说明,如果为劳工身分自愿提缴退休金者,雇主应於填报「各类所得扣缴暨
免扣缴凭单」时,将劳工自愿提缴退休金金额填报於「依劳退条例自愿提缴之金额」栏位
,并将给付总额栏位扣除自愿提缴金额,劳工於报税时,毋须再重复扣除一次。
劳动部提醒,如发现有未扣除自愿提缴金额或金额有误,请尽速洽事业单位向各所辖国税
局分局或稽徵所申请更正,以维护自身权益。
劳动部表示,劳工如有自愿提缴退休金之意愿,可向雇主表示,透过雇主向劳工保险局申
报,并可由雇主代为向劳工保险局缴纳自提金额,快速又便利。
https://udn.com/news/story/7243/9230923?from=udn-catelistnews_ch2
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