凯博观点／BVI 股东身分恐曝光，如何反制？ 2025-11-05 00:21 经济日报／唐玮嫔 https://pse.is/8b3uas 凯博联合会计师事务所会计师唐玮嫔凯博联合会计师事务所／提供 英属维京群岛（BVI）即将开放第三人查询BVI公司最终受益人，影响台商隐私与风险。 2025年7月，BVI针对其最终受益人法令（BVI Business Companies and Limited Partnerships（Beneficial Ownership）Regulations 2024）发布了修正案，自2026年4 月起，允许第三人（请求者）主张其对某BVI公司的最终受益人资讯有「legitimate interest」（合法权益或正当利益），而请求BVI注册处提供该公司之最终受益人资讯（ 包括持股25%以上股东之姓名、生日、国籍、持股性质与比例。） 注册处收到上述请求後，通知该BVI公司，公司可於五日内提出异议，但须述明合理理由 。最终裁量权仍在BVI主管机关。 至於何谓请求人的「legitimate interest」？主要系指请求人为了反洗钱而进行的客户 尽职调查，例如金融机构、律师会计师进行法定尽职调查，或有关执法或监管调查的单位 进行调查。 而公司若收到上述通知，可以主张哪些合理理由并提出异议？例如可以主张：申请人与公 司或最终受益人没有任何合法的商业往来，也无合理理由进行反洗钱查询。或主张：最终 受益人身处高风险司法管辖区，若公开身分可能导致绑架、勒索或政治迫害。或主张是竞 争对手或私人纠纷人士反覆提出查询等等。同时也需要提供相关佐证资料。 随着BVI将於2026年开放第三人以「legitimate interest」为由查询公司最终受益人，台 商的股东资讯透明度与隐私风险将大幅提升。虽然公司仍可在接获通知後提出异议，但最 终裁量权仍在BVI主管机关。企业应提前检视股权架构，蒐集可被接受的异议理由与佐证 资料，并与专业税务专家合作，建立应对方案。这不仅是合规问题，更是保护股东安全与 企业竞争力的必要准备。建议企业谘询税务专业机构，以降低潜在风险。 （作者是凯博联合会计师事务所会计师） https://udn.com/news/story/7243/9117651?from=udn-catelistnews_ch2 --

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