保单「转要保人」前注意！国税局示警等同送钱：要纳赠与税 2025-07-30 14:13 经济日报／ 记者胡顺惠 ／台北即时报导 https://is.gd/pQZEmE 保单变更要保人之前要特别注意。资料照。兆丰产／提供 把保单转名给子女，当心变成一笔赠与税负担。财政部台北国税局提醒，若父母将保险的 「要保人」变更为子女，即便没有金钱往来，也视同无偿转让保单价值，依法属於赠与行 为，必须申报并缴纳赠与税，否则将被补税、甚至挨罚。 国税局说明，根据《遗产及赠与税法》第4条第2项，当财产所有人无偿将资产转让给他人 ，并获对方同意接受时，即构成赠与。 这在保单转让上也同样适用，国税局指出，尤其常见於父母在子女成年後，将原由自己担 任要保人的保单改为子女，尽管只是纸上变更，却涉及实质财产移转，必须依照保单变更 当日的「保单价值准备金」金额申报赠与税。 举例来说，小美（化名）於2023年投保年金保险，保单由他本人担任要保人，子女为被保 险人，到了2025年2月，她将要保人变更为女儿小花，但未依法申报赠与税。 国税局查核後，认定当时保单价值准备金为500万元，超过当年度赠与免税额（244万元） ，因此要求小美需补缴税款25.6万元，并另处罚锾。 国税局提醒，若民众已完成保单要保人变更，但尚未申报赠与税，只要尚未被检举或遭查 核调查，可主动向国税局补报补缴，并可依《税捐稽徵法》规定，加计利息後免罚。 https://udn.com/news/story/7243/8906263?from=udn-catelistnews_ch2 --

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