小资存股族 别忘申报股利 2025-05-22 01:56 经济日报／ 记者胡顺惠 ／台北报导 适逢综所税申报季，财政部北区国税局提醒，许多民众因全年所得不高、也没被扣缴税款 ，误以为可不用报税，但这样可能会错失退税权益，尤其对小资存股族而言，即使全年总 所得未达课税标准，仍可能因「股利可抵减税额」而产生退税，若未申报将导致无法退税 。 依税法规定，个人股利所得可分为合并计税、分开计税两方式。若采合并计税，是将股利 所得并入个人综合所得总额中一并课税，并享有8.5%可扣抵税额，每户最高可抵税8万元 ，通常小资族选择合并计税较为省税。 由於有最高8万元的抵减税额，若抵减後税额大於应纳税额，超出部分就可申请退税，国 税局提醒，民众就算所得未达起徵点，只要有股利收入，也值得上网试算确认是否符合退 税资格。 举例来说，近日有一名李小姐向国税局询问，2024年全年总所得仅20万元，未达课税门槛 ，是否可免申报？国税局询问後发现，李小姐有部分收入属股利所得，於是主动提醒，虽 所得不高，但仍有可能因股利抵减规定获得退税。 李小姐经过系统计算後，显示可退税金额达8,500元，她选择直拨退税後，填写存款帐户 资料，即顺利完成报税手续，不仅节省时间，未来也将能顺利取得退税。 国税局建议，民众不论所得多寡，只要有股利或其他可能产生抵减效果的收入来源，务必 透过报税系统试算，一旦符合退税资格，记得要完成申报程序，才不会白白错过可退还税 款。 国税局提醒，民众若选择「直拨退税」，只需在申报时填写金融机构或邮局帐户，或勾选 沿用上年度曾成功退税的帐户，经审核通过後，退税款就会直接汇入指定帐户。 https://udn.com/news/story/7243/8756300?from=udn-catelistnews_ch2 --

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