作者sony577 (不《双姓》 就单身!!!!!)
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标题[新闻] 2000万帮小孩买保单 省了赠与税、小心遗
时间Mon Sep 9 21:14:52 2019
2000万帮小孩买保单 省了赠与税、小心遗产税加倍
2019-09-09 13:18经济日报 记者仝泽蓉╱即时报导
父母帮小孩买的保险,是理财还是遗产?财政部表示,不少高资产族群以父母名义买保单
帮小孩做理财规划,但长辈过世,小孩继承保单,漏报遗产因此被罚款,虽然省了赠与税
,但遗产税加罚款得付出加倍代价。
财政部台北国税局表示,父母为子女投保,常以自己为要保人,子女为被保险人,尤其高
资产人士更经常以高额保单帮子女规划理财;小孩以为自己是被保险人,这张保单就是自
己的,其实因为要保人是父母,这张保单是爸妈的财产。
有一位60多岁男性,2014年7月间以自己为要保人,帮儿子向保险公司签约购买一张高额
保单;但这位爸爸在2018年4月间死亡,遗留财产约1000万元 ,继承人申报遗产1000万元
,唯独漏掉这笔当时保单价值准备金2000万元的高额保单,被眼尖的税务人员发现了,儿
子辩称不知道保单算是遗产的一部分。
国税局核定继承人短漏报遗产税2000万元,不但需要补徵漏税金额200万元 ,还处以本税
0.8倍的罚锾,160万元,总计补税加罚锾360万元。
台北国税局表示,依据保险法第3条规定,要保人系指对保险标的具有保险利益,向保险
人申请订立保险契约,并负有交付保险费义务之人。被继承人如以自己为要保人,继承人
或其他家属为被保险人,其所投保的人寿保险,在被继承人死亡时,因保单未到期,其保
单价值归属要保人所有,应列入其遗产总额申报。
如果父母出钱帮子女投保时,以子女为要保人,须缴纳赠与税,以本案2000万元保单,扣
除220万元免税,得缴178万元赠与税。这位父亲省了178万元赠与税,以自己担任要保人
,结果保单变成遗产,最後不但要补缴200万遗产税还被罚了160万元,省税不成还多付出
一倍的代价。
保险是国人最爱的理财工具之一,父母帮子女投保也合情合理,但没有人能掌握自己的生
命长短,以本案来说,父亲才60多岁就过世,是始料未及。台北国税局表示,只能呼吁纳
税义务人办理遗产税申报时,应详加确认以被继承人为要保所有保单价值,须并入遗产税
申报,以免因短漏报遗产而遭补税处罚。
https://udn.com/news/story/7243/4037282
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※ 编辑: sony577 (114.25.180.164 台湾), 09/09/2019 21:15:12
1F:推 MATSUI25: 应该是当初规划错误,遇到两光的业务员..... 09/09 23:03
2F:推 scott2009: 牺牲这麽多年的流动性换来应税资产 09/10 09:51
3F:推 taoist9999: 这麽大的金额,不肯找真懂相关税法的专业人士事先谘 09/10 12:54
4F:→ taoist9999: 询,却轻易地相信业务员的话。 09/10 12:54
5F:→ valkytie: 有时候是法令变动 不然理赔金原本也的确是免税 09/10 18:07
6F:→ valkytie: 再来早逝也是不可预期的状况 09/10 18:09
7F:→ valkytie: 赠与两年内死了一样要算遗产 这样要怪业务员or会计师? 09/10 18:10
8F:→ valkytie: 本案是要保人过世 儿女漏报保单的财产 但是调资料一定有 09/10 18:15
9F:→ valkytie: 所以可能是儿女故意不申报 被抓到连补带罚 要怪自己才对 09/10 18:16
10F:推 cka: 他两千万是一口气缴进去吗? 09/10 22:33
11F:→ cka: 如果拆10年一年缴200万 应该没有算赠与税吧 09/10 22:34
12F:→ MozeIII: 他花50年缴也要付遗产税,这是架构的问题 11/09 16:03
13F:→ MozeIII: 上面笔误 就算花50年也是要申报 11/09 16:04