作者mcuer ()
看板tax
标题Re: [问题] 遗产税及保险
时间Thu Jun 6 23:02:44 2019
※ 引述《mcuer ()》之铭言：
: 请问大家
: 我奶奶在102年3月购买2000万的寿险
: 是用趸缴投保一次缴清的方式
: 要保人及被保人是我奶奶 受益人是我父亲
: 奶奶在今年年初过世
: 请问这笔保险需要纳入遗产税吗
: 需要的话 这笔保险要填在哪一栏？
: 谢谢
: https://i.imgur.com/QW5MFFj.jpg
我们大约在4月中线上申办 并送件至附近的稽徵所
这笔保险我们先列在不纳入遗产总额
稽徵所负责人员表示他们要转交总局处理
6月初 收到了国税局挂号
这笔保险果然被列在遗产总额
因税单由总局那边寄出
缴纳完後还需去总局办理完税证明
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1F：→ taoist9999: 只能说不意外。 06/06 23:08
2F：→ taoist9999: 总比事後被处以罚锾好多了。 06/06 23:09
3F：→ taoist9999: 如果懂税法的话，每年以现金赠与220万元，起码有四年 06/06 23:11
4F：→ taoist9999: 赠与金额合计880万是不会被计入遗产总额的。 06/06 23:11
5F：→ taoist9999: 保险业务员或银行理财专员的话，是不太能够相信的。 06/06 23:12
6F：→ taoist9999: 花钱找专业人士规划会比较好。 06/06 23:12
7F：→ mcuer: 那时爸妈就是被保险业务唬弄 她来送理赔明细时 还坚持这 06/06 23:22
8F：→ mcuer: 笔不必列入遗产税 我拿出实质课税原则的明细给她看 她就转 06/06 23:22
9F：→ mcuer: 口说你们买这个时 还没有这个条例 我就懒得跟她讲了 06/06 23:22
10F：→ taoist9999: 这类案例：最高行政法院98年度判字第1145号判决 06/06 23:34
11F：→ taoist9999: 高雄高等行政法院100年度诉字第247号判决 06/06 23:37
12F：→ taoist9999: 台北高等行政法院98年度诉字第446号判决 06/06 23:37
13F：→ taoist9999: 我只能说该花钱去谘询规划，就应该花钱，不要省小钱， 06/06 23:38
14F：→ taoist9999: 反而最後花了大钱。 06/06 23:39
15F：推 kichikuou: 保险业务员最常说的话：当初还没有这个规定～ 06/06 23:39
16F：→ kichikuou: 同意楼上说法，有两千万的levey，找个专业人士谘询不 06/06 23:40
17F：→ kichikuou: 为过 06/06 23:40
18F：→ kichikuou: Level 06/06 23:40
19F：→ taoist9999: 我不懂有几千万现金的人，为什麽几千块或是一两万块的 06/06 23:42
20F：→ taoist9999: 谘询费会不想付？然後相信业务员？ 06/06 23:43
21F：→ taoist9999: 但这种人真的不少…… 06/06 23:43
22F：推 s0011121: 通常这种都会被课到税 06/07 12:10
23F：→ s0011121: 因为高龄加趸缴 06/07 12:10
24F：→ s0011121: 所以实务上目前的做法 06/07 12:10
25F：→ s0011121: 通常都是缴2000万 06/07 12:10
26F：→ s0011121: 然後寿险给付个3000万 06/07 12:10
27F：→ s0011121: 虽然多出来的一千万 06/07 12:10
28F：→ s0011121: 也会被课税 06/07 12:10
29F：→ s0011121: 但是也生了不少钱来缴税 06/07 12:10
30F：→ s0011121: 然後继承的问题也一起解决 06/07 12:10
31F：→ s0011121: 然後最後一天才用挂号寄出 06/07 12:12
32F：→ s0011121: 承办人员只会觉得靠北 06/07 12:12
33F：→ s0011121: 没时间找你麻烦 06/07 12:12
34F：→ taoist9999: 最好高龄趸缴保单，可以缴2000万，能领到3000万，哪一 06/07 13:11
35F：→ taoist9999: 家保单是这样子精算的？ 06/07 13:11
36F：→ taoist9999: 上面推文我有举三个判决：保险给付少於或相当於已缴保 06/07 13:27
37F：→ taoist9999: 险费。 06/07 13:27
38F：→ taoist9999: 06/07 13:31
39F：→ taoist9999: 国税局的案件，除非是免税的简易案件，复杂案件我也碰 06/07 13:31
40F：→ taoist9999: 过遗产税税单审查了六个月才核发下来的。 06/07 13:32
41F：推 s0011121: 1.各家应该都有这样的商品 06/07 14:28
42F：→ s0011121: 只是看知不知道可以这样用 06/07 14:28
43F：→ s0011121: 2.流程多久其实都还好，重点是该缴的税，你没少缴，国税 06/07 14:28
44F：→ s0011121: 局不会特意刁难 06/07 14:28
45F：推 taoist9999: 除非是意外死亡，不然死亡给付不会这麽高的。 06/08 14:38
46F：→ taoist9999: 你自己去市场找那种保单，如果有的话，一堆有钱人会 06/08 14:40
47F：→ taoist9999: 跟你买。 06/08 14:40
48F：推 s0011121: 这是在秀下限吗… 06/08 18:39
49F：→ s0011121: 我觉得不管在任何领域 06/08 18:39
50F：→ s0011121: 如果别人讲的东西是自己没碰过的 06/08 18:39
51F：→ s0011121: 应该好好研究 06/08 18:39
52F：→ s0011121: 搞不好还可以偷学一下 06/08 18:39
53F：→ s0011121: 增进自己的专业 06/08 18:39
54F：→ s0011121: 提供客户更好的谘询和服务 06/08 18:39
55F：→ s0011121: 而不是被陷在自己的框架 06/08 18:39
56F：→ s0011121: 完全拒绝否认 06/08 18:39
57F：→ s0011121: 自己不做功课 06/08 18:39
58F：→ s0011121: 跑出来酸人 06/08 18:39
59F：→ s0011121: 我觉得你很好笑 06/08 18:39
60F：→ taoist9999: 我有考试院人身保险经纪人、财产保险经纪人两张证照， 06/08 23:20
61F：→ taoist9999: 你以为别人都是无知蠢蛋吗？ 06/08 23:21
62F：→ taoist9999: 保单起码都看过几百种了，我没见过高龄趸缴的非意外身 06/08 23:23
63F：→ taoist9999: 故的死亡给付，会有你讲的那种缴2000万、给付3000万的 06/08 23:23
64F：→ taoist9999: 寿险，麻烦你拿出在市场上目前实际上有销售的保单来证 06/08 23:24
65F：→ taoist9999: 明你的说法是真实的。 06/08 23:24
66F：→ taoist9999: 高龄者：指年逾65岁之国民。 06/08 23:33
67F：→ taoist9999: 趸缴：投保时一次缴清全部保险费。 06/08 23:33
68F：→ taoist9999: 如果你能找出这种人身保单的话，我会很感谢让我能够增 06/08 23:34
69F：→ taoist9999: 长见闻的。 06/08 23:35
70F：推 s0011121: variable universal insurance 06/08 23:43
71F：→ taoist9999: 变额万能保险：定期寿险＋投资基金（这是我自己的分析 06/09 00:00
72F：→ taoist9999: ）。 06/09 00:00
73F：→ taoist9999: 一、定期寿险：通常是每个月从保单帐户里扣一次保险费 06/09 00:02
74F：→ taoist9999: 。 06/09 00:02
75F：→ taoist9999: 二、投资基金：自负盈亏。 06/09 00:02
76F：→ taoist9999: 06/09 00:03
77F：→ taoist9999: 只论投资报酬率，不论道德问题的话，还不如下列： 06/09 00:04
78F：→ taoist9999: 买定期寿险（如果保险公司愿意承保的话），投保两年後 06/09 00:04
79F：→ taoist9999: ，被保险人去自杀。 06/09 00:04
80F：→ taoist9999: 06/09 00:08
81F：→ taoist9999: 至於你讲的东西，应该跟我讲的是不一样的东西。 06/09 00:08
82F：→ taoist9999: 我想讲的是那种趸缴的纯寿险险种。 06/09 00:15
83F：→ taoist9999: 而且是终身寿险。 06/09 00:15
84F：推 pinkwl6: 富邦跟南山都有出，男性70岁身故能领有保费的1.4倍，65 06/09 14:08
85F：→ pinkwl6: 岁则1.8倍没问题，女性倍数甚至更高，所以趸缴2000万身故 06/09 14:08
86F：→ pinkwl6: 拿3000万是有可能的 ~~~ 06/09 14:08
87F：推 pinkwl6: S大讲的观念很棒呀，杠杆出来的理赔保费，就算该笔保单 06/09 14:12
88F：→ pinkwl6: 扣除保费後的部分被依实质课税原则去课徵遗产税，那也绰 06/09 14:12
89F：→ pinkwl6: 绰有余还多赚，本金的部分又免除遗产税，实为大利多 ~~~ 06/09 14:12
90F：→ pinkwl6: 况且光一个台北市各个国税局的个案认定标准都不一样，以 06/09 14:12
91F：→ pinkwl6: 这种方式来预留税源其实满聪明的。 06/09 14:12
92F：→ pinkwl6: 保诚人寿五月也刚出，其实这种保单已经两三年了 06/09 14:14
93F：→ taoist9999: 严格来说，那种变额万能保单并不是趸缴的保单。 06/09 20:03
94F：→ taoist9999: 而且人寿保险正常来说是讨不到便宜的，我只能这麽说。 06/09 20:46
95F：→ taoist9999: 变额万能保单，保险金额部分是按丢到保单帐户里的金额 06/09 20:47
96F：→ taoist9999: 而有一定的上限，光附加保单跟一些巧令名目的收费就可 06/09 20:48
97F：→ taoist9999: 观了。 06/09 20:48
98F：→ taoist9999: 附加保费 06/09 20:48
99F：推 pinkwl6: 真的就是趸缴啦不用再任何费用的 @@ 投保当下就能享有高 06/10 08:44
100F：→ pinkwl6: 保障，保额上限一张保单只能7000万台币，但可以不止一张 06/10 08:44
101F：→ pinkwl6: ；没有附加保单就是只享有身故跟失能保障，保价金本身复 06/10 08:44
102F：→ pinkwl6: 利滚存。 06/10 08:44
103F：→ pinkwl6: T大你说的是投资型保单，差异很大。 06/10 08:45
104F：推 taoist9999: 前面有提到65岁算高龄，65岁投保，70岁身故，享有已 06/10 16:13
105F：→ taoist9999: 缴保费的1.4倍的话，我看真有这种保单的话，其保险公 06/10 16:13
106F：→ taoist9999: 司财务早晚出问题。 06/10 16:13
107F：→ taoist9999: 弱保体抢着去投保，反正赔所缴保费的一定倍数。 06/10 16:14
108F：→ taoist9999: 至於投资型保单，用单纯投保定期寿险，其他现金用220 06/10 16:15
109F：→ taoist9999: 万逐年赠与就好了。 06/10 16:15
110F：推 s0011121: 1.事实就是目前确实有这种保单 06/11 00:53
111F：→ s0011121: 但你似乎不想承认也不愿意去了解。 06/11 00:53
112F：→ s0011121: ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 06/11 00:53
113F：→ s0011121: 2.保险确实没办法有效降低遗产总额 06/11 00:53
114F：→ s0011121: 让客户少缴税 06/11 00:53
115F：→ s0011121: 这部分是遗产规划顾问或会计师的专业 06/11 00:53
116F：→ s0011121: ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 06/11 00:53
117F：→ s0011121: 3.但是就该全盘否认它的价值吗? 06/11 00:53
118F：→ s0011121: 我觉得作为预留税源生钱缴税 06/11 00:53
119F：→ s0011121: 它还是一个很好的工具 06/11 00:53
120F：→ s0011121: 还可以顺便做好继承 06/11 00:53
121F：→ s0011121: ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 06/11 00:53
122F：→ s0011121: 所以就看每个人怎麽使用它 06/11 00:53
123F：→ s0011121: 和知不知道可以怎麽使用 06/11 00:53
124F：→ asdfghjklasd: 这问题又不难,花钱找到对的人就好了 06/11 02:19
125F：推 taoist9999: 我有一个客户，被银行理专骗去将定存解约，买投资型保 06/11 12:19
126F：→ taoist9999: 单，最後没拿到死亡给付，保单帐户的金额也没有高於 06/11 12:19
127F：→ taoist9999: 所缴的保费（都是一张几百万趸缴，买了好几张），全 06/11 12:19
128F：→ taoist9999: 部列入遗产总额，这是我的经验。 06/11 12:19
129F：推 taoist9999: 高龄（65岁以上）还会用趸缴方式花几百万、几千万买保 06/11 12:57
130F：→ taoist9999: 险，这本来动机就大多数是为了节税的想法，不过国税 06/11 12:57
131F：→ taoist9999: 局在十几年前就关起这道门了。 06/11 12:57
132F：推 taoist9999: 至於保险商品，请把金管会核准字号明示出来，我想看 06/11 13:01
133F：→ taoist9999: 看保险公司会如何来帮这些通常是弱保体或是更差的被保 06/11 13:01
134F：→ taoist9999: 险人解套？而不赚他们的钱？ 06/11 13:01
135F：→ stdjb: 有一篇最高行政法院的判决给诸位参考103年度判字第201号 06/20 22:14
136F：→ stdjb: 该判决认为投资型保险当年度保险金额应不计入遗产总额 06/20 22:15
137F：→ stdjb: 若原PO的奶奶买的是投资型,也许可用这篇判决来争取看看 06/20 22:16
138F：→ asdfghjklasd: 人家保险业务员佣金早就入袋了.还会理? 06/21 07:12
139F：→ taoist9999: 我自己看最高行政法院103年度判字第201号判决的内容， 06/21 14:10
140F：→ taoist9999: 并不是对遗产税纳税义务人都是有利的。 06/21 14:11
141F：→ stdjb: 我只是单纯说针对投资型保险保险金额的部分 06/22 12:06