※ [本文转录自 Accounting 看板 #1MIp0rFJ ] 作者: lagi81 (一阵风～) 看板: Accounting 标题: [请益] 外行人请教销货折让单开立疑问 时间: Tue Nov 17 21:48:34 2015 不好意思，因为完全没有接触过会计这个领域， 已经google过尽量去了解折让单及营业税背後的运作方式， 但现在碰到的案例，还是没有办法去思考背後逻辑及整个运作模式， 才想说要来会计版寻求协助，希望有版友能够用很简单的方法说明XD ------------------------------------------------------------ 我们公司跟A厂商进货一个产品105元(100+5进项税额) 然後公司卖给门市的终端消费者300元(286+14销项税额) 因为现在碰到品质出问题，需要进行两阶段的退货：库存退货及销货退款 分成两部分说明， 1. 库存退货 假设库存产品总共100瓶，退货後开立「折让单」， 又因为是库存品，所以金额是用进货价格，故折让单是$105*100瓶=10500元 这个部分我可以理解，因为我们当初进价给厂商105，所以折让也开105没有问题。 2. 销货退款 另外一个阶段则是消费者来门市退款的部份（凭空瓶、完整产品或发票购买记录） 当初卖给消费者是300元/瓶，所以退款给消费者也当然是300元/瓶， 假设统计共100瓶需要去跟厂商索款， 会计单位说，会开立「折让单或发票」给厂商， 金额则是300+15(5%的税)=315，所以总额会是$315*100瓶=31500元。 这个地方我就不懂了QQ，为什麽这个部分开立折让单要再额外加上5%的税呢？ 会计有跟我说了很多什麽税是先缴给国税局，什麽又拿回来，厂商可以抵扣等等 我完全听不懂XDDDD，不知道有没有人能简单说明背後逻辑？ 3. 关於第二部分退款，我之所以会写「折让单"或"发票」是因为... 本来会计是说我们要开发票(税外加)去跟对方索赔，等於A厂商赔偿一笔金额给我们 但A厂商不接受发票，只愿意接受折让单， 虽然会计说对公司来说，开发票、或开折让都可以，对我们公司来说都没差， 所以我好奇为什麽A厂商坚持只收折让单，收发票跟收折让单有差吗？ 感谢大家！！！ 有需要P币的欢迎跟我说！！！ --

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