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看板tax
标题[考题]营所税-未分配盈余申报时间
时间Sat May 25 23:03:22 2013
志光公司99年度新设立,
100/5/31申报课税所得如下: 100/6/15盈余分配
帐列所得 220,000 帐列所得 220,000
分离课税 (40,000) 营所税 (40,800)
投资收益 (20,000) 法定公积 (17,920)
捐赠超限 32,000 股利 (80,000)
凭证不合 48,000 _________
__________ 帐载未分
配盈余 81,280
申报所得 240,000 =========
__________
营所税 40,800
==========
试问:(1)未分配盈余应於何时申报?
(2)应加徵之未分配盈余税为若干?
解答:(1)应於102/5/1~5/31申报
(2)102/5/1~5/31止,志光申报100年度加徵10%营所税的未分配盈余
= 81,280*10%=8,128
想法:99年度的营所税在100/5/31申报
而100/6/15股东会决议是否作盈余分配
所以应该是在"101/5/1~5/31申报99年度应加徵的未分配盈余税"才对吧
看题目给定的数字应该是指99年度所得
感觉上应该是解答有错误
不知是否观念上有所疏漏
烦请解惑
谢谢
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 61.227.202.129
1F：推 AICO0823:解答有误 此题是专指99年所得没错 05/26 00:09
2F：→ pagenotfound:谢谢您的回答 感觉踏实了许多 05/26 12:10