作者overpass (潇洒走一回)
看板tax
标题高额保单避税 此路不通
时间Fri Sep 10 08:17:01 2004
■ 记者邱金兰、李淑慧/台北报导
富人欲利用高额投保的管道逃税将很难行得通。赋税单位最近查出十家保险公司推出的10
几种保单有异常,对此,金管会将动用研订趸缴保单投保金额上限等措施,协助财政部防
范高所得者利用保险规避税负,财政部与金管会将联手防堵这类保险避税案件。
被赋税单位盯上的这十家保险公司,金管会保险局最近将找来说明。对於恶意销售的趸缴
保单,金管会不排除要求业者停售,或对保险公司采取必要的行政处置。
金管会副主委张秀莲昨(9)日表示,保险是提供保障的,规避税负与保险的意旨不符,
业务员不应以此为卖点;过去也曾研议修改保险法,采取保险给付定额免税等作法,以解
决利用保险规避税负问题。
寿险公司对金管会的整顿措施,多表示支持。业者认为,此举可能影响保险公司的业绩,
未来核保更加严格,可能让想要藉此避税的客户转而寻求其他避税方式。但长期而言,保
险公司可以回归到保障的本质,提升产业形象。
张秀莲表示,财政部赋税署最近查获一些以保险规避税负的异常案例,移请保险局协助防
范,例如有高龄80几岁投保,五天後死亡的,也有83岁才投保的,都属异常。由於是合法
避税,税捐机关希望金管会协助遏止。
赋税单位查出利用保险避税的案例主要有两类型,包括高龄者在死亡前短期投保,保费高
於保险给付,以规避遗产税;化整为零,规避投保金额限制(保单最高保额上限为新台币
6,000万元)。张秀莲说,保费比保险给付高,并非合理现象,显然有避税好处。这类案
件都集中在高龄或重病者投保,受益人是别人,又是趸缴件,就容易有避税情况。
由於利用保险避税的案例大多与趸缴保件有关,保险局在8月16日邀集产、寿险公会、保
发中心、保险犯罪防制中心与学者专家研商後,初步研拟采取三项防范措施,将深入了解
趸缴保费比重及最高投保金额限制,纳入商品审查规范。
包括各保险公司对高额、高龄投保案件,加强核保,并订定内部规范;由公会要求所有会
员公司,注意异常案件核保,并将趸缴保单纳入通报系统。
保险局昨天向委员会提出这项报告,委员会讨论後认为,可以再进一步邀集相关单位,研
议是否有其他更有效方法,对恶意投保者,产生遏止作用。保险局将在一、两周内,与相
关单位会商。
主管机关要防堵的是恶意避税的保单,不会动不动要求业者停售保单,但若有恶意销售的
趸缴保单,也不排除要求业者停售。
【2004/09/10 经济日报】
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