■ 记者 林燕翎 案例 小蓁是典型的月光族，每到月初发薪水时，就卯起来到精品店血拚名牌、到高级餐馆吃饭 ，一到月底口袋空空，就只能吃泡面撑到发薪水的日子。 小蓁的姊姊大蓁担心再这样下去，妹妹的下半辈子恐怕晚景凄凉，要小蓁节制一下挥霍的 生活，存点老本。小蓁说，以後退休金可以按月领，活得越久、领得越多，反正比照劳基 法工作25年，不设年龄限制，就可以按月领退休金。 大蓁心想，新制退休金活到老领到老，确实保障不少，可是请领条件比照劳基法工作25年 就领月退金直到过世，不设年龄限制，那政府岂不是被吃垮？ 解析 个人帐户制的退休金请领条件与劳基法规定不同。劳工退休金条例第24条规定，劳工年满 60岁、工作年资满15年以上者，得请领月退金；工作年资未满15年者，应一次请领退休金 。工作年资则以实际提缴退休金的年资为限。 劳工退休金条例规范的新制退休金，不同於旧制退休金一次请领的方式，仿照公务员领取 月退俸的方式，按月领取退休金，避免劳工一次将退休金拿到手後，因为投资失败或是像 小蓁一样没有理财观念，老年生活无以为着。 月退金的请领方式，必须符合劳工参加个人帐户制的工作年资累计满15年，且劳工年满60 岁时，才可按月领取退休金。由於个人帐户制是在94年7月1日实施，假使小蓁在开办後马 上参加个人帐户制，小蓁必须等到109年，也就是15年後，且那时年满60岁才可请领月退 金。 月退金的计算方式，是根据小蓁参加新制时期，老板每月帮她提缴到劳保局个人帐户里的 本金，加上累积的收益，再除以当年度的平均余命，换算成小蓁每月可领的月退金。 如果小蓁到109年时，劳保局的个人帐户里有300万元，小蓁当时年满60岁，假设当年的平 均余命（即国人的平均寿命）为85岁，小蓁从60岁起到85岁间，每月可领1万元（300万÷ 25年÷12个月＝1万）。 月退金的设计只有保障劳工活到平均寿命的年限，即劳工从60岁到平均寿命之前，每月都 能领到退休金，为确保劳工寿命超过平均寿命时，还有月退金可领，法案另外设计「延寿 年金」。 根据劳工退休金条例第25条规定，请领月退金时，应提缴一定金额，投保年金保险，作为 超过平均余命後的年金给付之用。这就是俗称的「延寿年金」。 小蓁开始请领月退金时，必须从帐户里提缴一笔钱向保险公司购买年金保险，如果小蓁活 到100岁，86岁起到100岁的月退金就由保险公司负担；60岁到85岁的月退金则是向劳保局 请领。 至於一次请领方式就简单多了。如果小蓁参加个人帐户制的年资未满15年，当她60岁时就 可一次领走退休金帐户里的所有金额。 【2004/08/17 经济日报】 --

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