■ 本报综合报导 除了比较各银行提供的优惠外，信用卡缴税的最大好处之一，就是「延迟付款」。富邦银 指出，一般来说，5月底办理刷卡的持卡人，最快到6月下旬才需要缴付信用卡帐款，等於 向银行无息借贷至少30天，免息期间最长可达45天。 刷卡享延迟付款 信用卡缴税程序上，富邦银表示，若要刷卡缴税，纳税人须在5月31日午夜12点前，向发 卡银行申请授权号码，以富邦银信用卡客户为例，可透过电话语音、以及网际网路等两种 管道申请。之後，再将授权号码填写在综合所得税结算申报书、或键入申报软体中，就完 成缴税手续。 富邦银说，纳税人利用信用卡缴税前，应该先查看信用卡额度是否足够，如果之前还有信 用卡款没缴清，造成剩下的信用额度不足，无法支应纳税金额时，持卡人必须先向发卡银 行申请临时调高信用额度，才能申请刷卡缴税的授权码，进行申报程序。 银行主管说，当持卡人取得授权码，并完成刷卡缴税手续後，却发现缴税金额错了，或者 必须变更纳税义务人，必须在5月27日午夜12点前，向发卡银行申请取消授权，并於次一 个营业日透过网路，确认授权已取消。之後，就可以重新申请刷卡缴税授权码，或者改用 其他方式缴交。 缴完税了，也别忘了留收据，如果利用网路缴税，可将上传後的资料列印下来，并取得回 执联，作为缴款依据。若是电话语音缴税，消费者可将语音缴税後所得之的授权号码，将 号码填载於综合所得税结算申报书或键入申报软体，记下授权号码，作为缴款依据。 缴税季开始倒数计时，不想因为一次缴税、荷包元气大伤吗？银行提供了各式各样的金融 商品，协助民众周转。最方便的要属信用卡缴税搭配自动分期设计，如果不怕麻烦、想精 打细算节省利息，找到适合自己的低利信贷，会是最省息的金援管道。 信用卡分期缴款 银行主管表示，虽然税款周转金属於短天期的借款性质，民众顶多半年、一年就可摊还完 毕，不过标榜「救急」的现金卡利率较高，换成年息都在18%以上。如果所需周转的额度 ，以省息为最高目标，到银行走一趟、办低利信贷，最低可拿到前半年年息2.68%的贷款 ，大大发挥省息效果。 以借贷税款3万元为例，土银菁英专案前半年提供2.68%的低利，民众借六个月的利息不过 402元，也没有其他任何手续费，比起动用现金卡一提就要扣100元提领费，以18.5%高利 率计算、借半年的利息就要2,775元，实在差很多。 华银「薪享贷」也针对专业人士，提供前三个月年息仅2.66%的低利信贷，不过要加收3,0 00元的手续费。各大行库对公教人员提供的低利信贷，利率更在2.5%左右。 如果觉得为了几万块税款，还要亲自跑银行签约、有点劳师动众，使用信用卡自动分期的 设计，就真正可享有「one touch」的便利。只要先跟银行约定自动分期的单笔消费门槛 ，卡友利用网路、信用卡报税，就可直接以分期方式缴还卡款，通常是先扣一笔手续费， 计入当月的信用卡消费摊还。 包括第一银行的「由你卡」等「第二代信用卡」，标榜客户在1万元以上的单笔大额消费 ，可事先约定采取自动分期，卡友只需支付一笔5%的手续费，就可自动分期摊还，不必担 心隔月就滚入18%多的循环息。以一银的由你卡为例，可分十期，换算年息约在6%、7%， 也比现金卡省息。 手续费要算清楚 如果信用卡卡友不知道该选自动分期划算？还是选择提供「通讯借款」的利率划算？可以 用简单的年息换算方式作比较，也不要忘了检查银行有没有加收其他名堂的手续费，都要 一并考量。 例如安信信用卡公司的「易通财」，借六期每期需缴手续费0.82%，换算成年息约为9.84% ，比起一银的信用卡自动分期，十期收5%，年息约为6%、7%，还是采自动分期较为有利。 银行主管建议，民众如果缴税期间手头较紧，先用信用卡缴税，至多就可享受45天的延迟 缴税好处，等45天的免息期间结束，民众如果手头还是凑不出税款，接下来可再打算是否 需要办银行信贷或信用卡通讯借款。除非信贷办不下来或利率偏高，否则现金卡能避则避 。 信用卡至多45天的免息期，是指民众从发卡银行寄发帐单的隔天，就采刷卡缴付税款，到 下次银行寄发帐单时，期间约有45天的免息期。 不过银行主管也强调，各银行对循环息计息点的定义并不一致，民众如果在最後缴款日只 缴交最低应付金额，未付款滚入循环计息的时点，有的银行会回溯自14天前的出帐日多收 利息，民众在盘算前应向发卡银行问清楚，循环利息是从出帐日起计，或是从最後缴款日 之後才开始计息。（系列完） （记者武桂甄、吕郁青、洪凯音、何宛芳和俞苹） 【2004/05/26 经济日报】 --

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