作者harrey810719 ()
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标题[心得] 美国报税笔记-F1 PhD stipend + 股票收益
时间Fri Feb 26 15:51:41 2021
留学版的各位大家好!
这阵子把报税的事情弄完，比起前几年又累积了一些经验与理解，
於是决定整理起来放上网路，除了分享之余也希望让多点人检视，
看看我有没有什麽认知错误的地方。
因为2020开户而开始有了股票收益，没办法再用1040NR-EZ报税，
所以花了不少时间研究股票交易到底要缴多少税。网路上的资料很
多但常常很片面或是缺乏原始来源，我只好去读IRS并收集相关资料，
再将它们整理起来写成笔记。笔记本身或许不是最详尽或最清楚的，
但应该已囊括足够资讯让人可以有相对完整的理解。
网志好读版:
https://harrey810719.blogspot.com/2021/02/f1-phd.html
文内若有错误资讯还请不吝指正，若有野人献曝之余还请海涵!
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 173.230.18.196 (美国)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/studyabroad/M.1614325904.A.F39.html
1F：推 jaids: 推大神 02/26 16:05
2F：推 messfang: 谢谢分享 02/26 16:11
3F：→ cchris: 2020年IRS取消了NR-EZ表,所有NR都必须报NR表 02/26 16:39
4F：→ cchris: 所以你可以把所有有关NR-EZ的内容都删了,已成为历史 02/26 16:43
5F：→ cchris: 还有,用错税表必然数字会出错;因为R/NR的扣除额完全不同; 02/26 16:43
6F：→ cchris: 所以F1前五年使用turbotax的确100%必错 02/26 16:46
7F：→ cchris: 现在turbotax和sprintax合作;NR可以转到sprintax网站处理 02/26 17:14
谢谢cchris大，这些资讯非常有用!我来修正一下，也谢谢你在visa版的各种分享
※ 编辑: harrey810719 (173.230.18.196 美国), 02/27/2021 00:28:42
8F：推 HenryLin123: 改用1040-NR是不是就可以电子申报啊？ 02/27 00:38
9F：推 HenryLin123: 我刚刚试了taxact电子申报1040NR当个白老鼠。 02/27 03:04
10F：推 dn96: 根据IRS的instruction 1040-NR要开始用电子申报了 02/27 03:05
11F：→ cchris: 是的,2020年起1040NR开放e-file 02/27 03:19
12F：推 HenryLin123: 但是IRS那个自己填电子申报的表格没办法拉出1040-NR 02/27 04:10
13F：推 ryanpaul1021: 谢谢大大 正好需要这个 02/27 06:58
14F：推 ryanpaul1021: 可以请问个问题吗？我看到你的内文是有收到1099-B 02/27 07:00
15F：→ ryanpaul1021: 的，但是像是TD，或是一些券商，只要填了W8-BEN就 02/27 07:00
16F：→ ryanpaul1021: 不会给，这样要怎麽报税呢？ 02/27 07:00
我不知道，我倾向联络券商请他们发1099B给你
17F：→ cchris: 允许e-file不代表国税局要让你用free file fillable,这是 02/27 07:46
18F：→ cchris: 不同的概念 02/27 07:47
19F：→ cchris: IRS官网有明确说明FFF不支援1040NR;必须用其他管道 02/27 07:54
20F：→ cchris: 另外澄清一下,说明书上说2020年起1040NR"必须"电子申报,这 02/27 08:05
21F：→ cchris: 是指由专业人士报税的状况;自己报税的话不在该讨论范围 02/27 08:05
22F：→ cchris: 背後的原理是,报税人员有被规定要efile;但是NR一直不能efi 02/27 08:07
23F：→ cchris: le;但是NR一直不能efile所以不受限;但2020年开始终於可以 02/27 08:07
24F：→ cchris: efile了，所以报税人员必须efile 1040NR;自己报税的话不受 02/27 08:08
25F：→ cchris: 此限 02/27 08:08
今年开放1040NR e-file感觉是满重大的更新，谢谢提供，我已於文内注记!
26F：推 ofoursiang: NRA用TaxAct报税可能要注意一下capital gain部分 prev 02/27 08:21
27F：→ ofoursiang: iew後他把我capital gain归类在line 7 effectively co 02/27 08:21
28F：→ ofoursiang: nnected,实际上需要归在schedule NEC with flat 30% r 02/27 08:21
29F：→ ofoursiang: ate,不然会有少缴或多缴的问题 02/27 08:21
30F：推 agario: 但是现在有什麽报税软体会正确报在 schedule NEC 吗 02/27 20:04
31F：→ agario: ^指的是 e-file 的软体 02/27 20:04
32F：推 agario: 文中说把 wash sale 的数值从 cost 中扣掉 02/27 20:19
33F：→ agario: 可是如果这样做的话缴的税不是会变多吗？ 02/27 20:19
34F：→ agario: wash sale 损失无法被计算，如果加到 cost 的部份也去除 02/27 20:29
35F：→ agario: 就凭空多出许多资本利得 02/27 20:29
补充一下我的情况，我2/28分两笔建仓花了2000，3/3苗头不对分两笔清仓收回1600。
净亏损400，1099B显示Proceed是1600，cost为2200，
wash sale loss disallowed 200，Realized loss 400
可以看到最终loss的数字符合我的实际进出，
但我在GTP报税时如果只填Proceed与Cost，
那我的Capital loss就会变成600，这高估了我的亏损，
会让我的总资本利得被低估，进而少缴。
所以我才将cost栏位的2200扣掉卷商自行算出的wash sale loss 200，填入2000
一来一往多缴了200*30%~$60的税，但就我理解这才是我实际要缴的税额。
一般US person好像是使用Schedule D跟8949处理wash sale loss，我在GTP填不了QQ
36F：推 neil610778: 推推！很感谢整理！也在困扰NRA收到1099要怎麽报税 02/27 22:09
37F：→ agario: 测试了一下 TaxAct 也可以填 schedule NEC 里头也有 02/27 22:33
38F：→ agario: capital gains 的栏位，但是只有几行而已 02/27 22:33
39F：→ agario: 如果买卖太多不知怎麽填，如果填一般的 capital gains 02/27 22:33
40F：→ agario: 似乎会跑去 line 7 又不太对 02/27 22:34
41F：推 Pasture: 想请问IRS提供的 Substantial Presence Test不是三年就 02/28 10:44
42F：→ Pasture: 可以达标了然後变成Resident Alien for tax了吗？ C大已 02/28 10:44
43F：→ Pasture: 经查到的资料又说要五年 请问该怎麽分辨呢？ 02/28 10:44
44F：→ Pasture: *以及 02/28 10:44
45F：→ agario: F 签证的话可以把最多五年的日数从 SPT 中去除 02/28 10:51
46F：→ agario: 既然日期被去除了，就不会满足 SPT 02/28 10:51
47F：→ agario: 其他类型的签证略有不同 02/28 10:51
48F：→ agario: 如果没有去除日数的话，应该是一年就达标了 02/28 11:11
49F：→ Pasture: 哦哦 所以Ｆ签证不适用SPT就是了?! 想另外问假如拿了硕士 02/28 13:19
50F：→ Pasture: 现在正在博士的话 五年这条规定该怎麽算呢 中间有回台湾 02/28 13:21
51F：→ Pasture: a大的解释我好像没有理解对 可以麻烦再说明吗 谢谢 02/28 13:23
52F：→ agario: 五年并不是连续五年，而是只要任意五个年度里有持 F or J 02/28 21:11
53F：→ agario: 之类可以将天数去除的就算进去，就算该年只待一天也一样 02/28 21:11
54F：→ agario: (F 会将 J 的日期也算进去，不过持 J 的时候能免去的比5年 02/28 21:12
55F：→ agario: 还少) 02/28 21:13
56F：→ agario: 一旦五年过了，第六年开始就无法去除天数，只要第六年 02/28 21:13
57F：→ agario: 一待满183天，马上就满足 SPT 中 RA 的定义了 02/28 21:14
58F：→ agario: 假如打一开始进美国就是持无法去除天数的签证如 H 02/28 21:24
59F：→ agario: 则进美国的第一年只要该年待满183天就满足SPT变 RA 了 02/28 21:24
60F：→ agario: 如果是中途进行身份转换（如常见的 10 月 F 转 H 02/28 21:27
61F：→ agario: 则从十月开始无法去除天数，但就算10,11,12月都待满 02/28 21:27
62F：→ agario: 也还不足183天，以至於该年还不会变成RA，要等下一年持续 02/28 21:28
63F：→ agario: 累积天数直到满足SPT才会变 RA 02/28 21:28
66F：→ agario: 或者green card 之类的其他情形 02/28 21:42
67F：推 Pasture: 感谢a大解释 我又看了一下之前学校给我的解释 五年的 03/01 00:41
68F：→ Pasture: exempt是不是该年只待假如2个月 也算是一年的额度被使用 03/01 00:42
69F：→ Pasture: 了呢 03/01 00:42
70F：→ agario: 这个问题上面有提到了 03/01 01:54
很精彩的关於RA定义的解释，谢谢A大!
※ 编辑: harrey810719 (173.230.18.196 美国), 03/01/2021 07:27:04
※ 编辑: harrey810719 (173.230.18.196 美国), 03/01/2021 07:29:14
71F：推 coldlee: 推harrey 03/01 08:35
72F：推 indiroia: 看了推文 所以taxact不会帮你把所有交易填入schedule ne 03/01 10:29
73F：→ indiroia: c吗? 03/01 10:29