作者wallsons (新年新希望~)
看板money
标题抢做遗嘱信托 签约只要十万
时间Wed Jan 7 12:45:16 2009
中国时报/陈怡慈
2008.07.23
财富传承如何突破「富不过三代」的紧箍咒?两大民营与国营信托龙头:中信银、台湾
银行,近来瞄准「遗嘱信托」业务,推出不论交付信托的遗产多寡,就算多达五千万或五
亿元,只要信托架构别太复杂,一律只收十万元签约费、三千元修约费。
香港艺人沈殿霞患肝癌病逝,留下约新台4亿元遗产给爱女郑欣宜,据香港媒体报导,
沈殿霞已在去年订定信托,将名下资产转以信托基金方式运作;美国知名企业家族,例如
:杜邦、甘乃迪、洛克非勒等,均是以遗嘱信托方式,来安排家族资产分配及传承,以达
到资产永续及遗族照顾等目的。
遗嘱信托跟传统上立遗嘱移转财产有何不同?中信银主管解释,遗嘱信托的好处是,可
以确定财产可按立遗嘱人的意志去做後续管理,例如,王先生留给小孩500万元,可以跟
信托银行事先签订信托契约,要小孩考上博士,才能拿150万元,要结婚,才能再拿150万
元,要生一个小孩,才能拿剩下的200万元。
信托和传统移转财产不相同
倘若是一般遗嘱,中信银主管说,通常500万移转到小孩名下後,因财产所有权人已经
从王先生变成小孩,很难规范王家小孩以後要怎麽用这500万元。
遗嘱信托要怎麽做?中信银主管提醒,遗嘱信托的发生效力是「死亡之日」,但是事前
就要约定好,包括遗嘱的细节,以及「信托事物约定条款」,亦即希望信托银行如何管理
、运用与给付遗产等等,都要「事先」约定清楚。
一般而言,遗嘱信托有七大步骤:
(一)先立遗嘱:须提及是「部分」或「全部」遗产要交付信托。
(二)确定遗嘱效力:要到法院或民间公证人公证。
(三)要确定遗嘱执行人:律师、朋友或家人等等,指定一名。
(四)遗嘱生效日就是死亡日。
(五)遗嘱执行人得到国税局申报遗产税。
(六)遗产税申报完成後,遗嘱执行人把遗产交付给信托银行,交付日即信托生效日
(七)信托银行开始管理、运用与给付遗产。
中信银预计以十万元签约费、三千元修约费,替有需要的民众量身打造遗嘱信托,一旦
立遗嘱人死亡,财产真正交付信托後,每年按交付信托资产规模,收千分之六到百分之一
的资产管理费。
台银信托部经理刘玉枝表示,有监信托观念已逐渐被国人接受,台银也将以「等同中信
银收费行情」,推展有关业务,由於遗嘱信托银行需投注大量时间,每笔十万元的签约费
,就投入的专业与时间来讲,堪称「物美价廉」。
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