作者galeolow (dade)
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标题Re: [心得] 对00830的抱怨
时间Tue Jan 20 19:22:29 2026
看到原PO这篇真的心有戚戚焉，00830 这次暴力配息 9 元确实很罕见，对於资产规模较
大的投资人来说，这种突如其来的海外所得确实会打乱税务规划。
既然原PO已经有大量美股持股，且资产规模已经触及 750 万海外所得的免税门槛，其实
有几个方向可以考虑，避免每次配息都要在那边卖出买进，白白损耗手续费跟价差。
最直接的方法就是舍弃台湾挂牌的海外 ETF，直接转战美股原生 ETF 像是 SMH 或 SOXX
。虽然美股配息一样算海外所得，但这些 ETF 的配息率通常非常低，大约在 1% 左右，
主要收益都反映在股价涨幅中。相较於 00830 这种投信为了广告效果或结算资本利得而
喷出的暴力配息，持有原生 ETF 更有利於将海外所得控制在 100 万的申报门槛或是 750
万的课税门槛内。
如果原PO非常在意配息产生的税务问题，也可以研究看看透过海外券商购买爱尔兰注册的
UCITS ETF。这类 ETF 有累积型（Acc）的选择，会直接将股息再投资，完全不会有配息
发到户头里，自然也就没有海外所得产生的税务负担，这对於追求长期资产增长的大户来
说是最好的节税神器。
另外一个比较进阶的做法是改用期货。既然台湾没有 SMH 的版本，其实可以考虑操作费
城半导体指数期货或是微型费半期货。期货的特性是没有配息，所有的获利都是价差。虽
然海外期货获利一样要计入海外所得，但因为没有配息的干扰，原PO可以更精确地掌握结
实现金部位的时间点，不需要像现在这样为了避息被迫在不理想的时间点卖股。
如果不一定要锁定美国半导体，也可以把部分资金转回台湾本土的半导体 ETF 像是 0089
1 或 00904。这些标的领的是国内股利，适用国内所得税制，还有 8.5% 的可扣抵税额可
以拿。国内所得跟海外所得是分开计算的，这样能有效分散税负压力，不会全部挤在海外
所得那一项导致爆表。
其实原PO会遇到这问题代表资产实力很雄厚，这种时候手续费跟摩擦成本反而是小事，长
期布局在低配息或累积型的标的上，才能真正解决每年报税季都要心惊胆跳的问题。
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1F：推 CAFEHu : 股蛙：本篇建议要迈向高资产的朋友一定要收藏 01/20 19:24
2F：推 rebel : 国内所得跟海外所得是加在一起计算的 01/20 19:27
3F：推 junior020486: 没有，你这些海外的以後实现损益，价差也要课税啊 01/20 19:30
4F：→ junior020486: 美国的etf还有遗产税的问题 01/20 19:31
5F：→ Leylah2021 : 谢谢大德帮我想解方，看来也就只有期货一途了，但 01/20 19:32
6F：→ Leylah2021 : 是期货没有办法认列银行资产啊 01/20 19:32
7F：推 rebel : 750是海内外加总的数字 01/20 19:33
8F：推 kkkandy : 这感觉就是AI写的.... 01/20 19:47
9F：推 kevinaa : 这麽有钱 缴一点税 01/20 19:54
10F：推 CAFEHu : 股蛙：资产越雄厚越不容易从他们身上薅羊毛喔 01/20 20:02
11F：嘘 Timekeeper : AI文有没有可能水桶? 01/20 20:47