作者lockbolt (l234)
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标题[请益] 海外所得申报及IB表格问题
时间Thu May 8 01:48:55 2025
在申报海外所得时碰到一些问题, 来麻烦大家
一. IB表格上的几个项目要填到综合所得税电子结算申报缴税系统, 目前是想说
1. 交易(已实现的损益)填到
基本税额／海外所得／财产交易所得／买卖境外有价证券基金受益凭证（自行列
举必要费用成本）
2. 外汇盈亏详情(已实现盈亏JPY(基础货币))填到
基本税额／海外所得／财产交易所得／其他（自行列举必要费用成本）
3. 股息填到
基本税额／海外所得／营利所得／获配被投资事业分配之股利、盈余总额
4. 利息填到
基本税额／海外所得／利息所得／利息所得
请问这样对吗?
二. 在综合所得税电子结算申报缴税系统里有这些细项: 所得来源国家及给付单位名称
、所得发生处所统一编号、交割股数、每股交易价格、收入总额、必要费用及成本、所
得额、交割日
在要填入ＩＢ报表内容的时碰到一些问题如:
1. 交易所得应该可以用交易损失扣除, 但若要逐笔交易申报时不知道怎麽填入负值?
可否用ib报表里的交易(已实现的损益)的总额(已算好扣完损失後的所得)这一笔输入
申报就好?
2. 所得是外币, 申报时直接填外币的金额吗? 哪里可以写货币别单位?
若是要自己换算成台币申报, 可以直接用报表最後一天的汇率转台币吗?
我很多小额的交易, 一笔笔输入一笔笔转超麻烦,实在很希望用ib报表里那个总额申报
3. 所得来源国家及给付单位名称、所得发生处所统一编号该怎麽填?
若是用报表总额申报: 所得来源国家及给付单位名称填: 美国 ib?
若是要逐笔申报: 我用美国ib户里买了澳洲交易所上市但公司注册在巴布纽几内亚的kina
公司
这东东要怎麽填所得来源国家及给付单位名称跟所得发生处所统一编号?
4. 申报一定要填完细项的每个项目吗?
可否填收入总额这项就好, 其他什麽股数、交割日、统一编号留白
像是ib的外汇盈亏详情里有些交易找不到每股交易价格可填入
利息所得找不到交割股数及每股交易价格可填入
找不到巴布纽几内亚的kina公司的统一编号
所以技术上很难逐笔输入 加上很多阿里阿杂的小额交易
非常希望整个总额填进收入就好...
不好意思问题很杂 麻烦各位了
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1F：→ IBIZA : 1. 海外交易所得可以只填总额 明细附给他就好 05/08 01:54
2F：→ IBIZA : 2. 理论上是每次交易的汇率, 但我用最後一天汇率 05/08 01:55
3F：→ IBIZA : 国税局也是接受 05/08 01:55
4F：推 keyofdejavu : 2我印象是并入个人综合所得税哦 05/08 01:55
5F：→ IBIZA : 3. 我之前是填券商名称, ok 05/08 01:56
6F：→ IBIZA : 海外所得是计入基本税额啦 基本税额算出来之後 05/08 01:56
7F：→ IBIZA : 跟一般所得税税额比较 缴高的那个 05/08 01:57
8F：推 keyofdejavu : 财产交易才是吧?汇兑也是吗? 05/08 01:58
9F：→ IBIZA : 他是发生在IB 05/08 01:58
10F：推 minazukimaya: 不要搞那麽麻烦啦…… 05/08 01:58
11F：→ keyofdejavu : 我知道发生在国外交易的是算海外交易所得 05/08 01:59
12F：→ minazukimaya: 我每次都只填总额 然後20%利润算收入 05/08 01:59
13F：→ keyofdejavu : 但我以为是美元换回台币时的汇差所得是算一般所得 05/08 01:59
14F：→ minazukimaya: 本来就有规定成本难以举证的时侯以20%计算利得 05/08 01:59
15F：→ minazukimaya: 你只要有报 数字不要太不合理 综所税总额够高 05/08 02:00
16F：→ minazukimaya: 我觉得国税局不会那麽无聊要你交出交易明细... 05/08 02:00
17F：→ IBIZA : 所得税申报 基本税额的部分 只有所得额啊 05/08 02:00
18F：→ IBIZA : 你是海外交易吗? 05/08 02:01
19F：→ IBIZA : 国税局会来要凭证 05/08 02:01
20F：推 r6TSGs : 我的承办是要我用每笔交易的时间去算当时的汇率， 05/08 02:01
21F：→ r6TSGs : 只好写程式制表了 05/08 02:01
22F：→ minazukimaya: 所得来源直接填美国+IB 不用填你投资的公司所在地 05/08 02:02
23F：→ IBIZA : 海外交易所得 没有总额可以填啊 05/08 02:05
24F：→ IBIZA : 只有所得额/损失额 05/08 02:06
25F：推 minazukimaya: 喔你要附年底时投资帐户总额的证明 所得填那个数字 05/08 02:07
26F：→ minazukimaya: 的20%就好 05/08 02:07
27F：→ minazukimaya: 就算你实际YTD大於20% 国税局也没那麽无聊要你交明 05/08 02:07
28F：→ minazukimaya: 细 你有申报帐户余额的20%当所得已经很高了 05/08 02:08
29F：推 minazukimaya: 欸等等 仔细想想 如果YTD不到20% 确实是拿获利的明 05/08 02:13
30F：→ minazukimaya: 细加总比较好XD 这样可以少缴一点 05/08 02:13
31F：→ IBIZA : 我大部分是算好基本税额大概可以多少, 年底的时候就 05/08 02:14
32F：→ IBIZA : 实现这麽多获利 05/08 02:14
33F：→ IBIZA : 国内所得税率超过20%, 基本上缴不到基本税额 05/08 02:15
34F：推 minazukimaya: 嗯 这个就 嘿嘿 再往下有些就不好在这讨论了XD 05/08 02:15
35F：→ IBIZA : 这应该还好吧 就照规定申报已实现所得啊 05/08 02:16
36F：推 minazukimaya: 欸不是吧 整年进进出出累计损益没那麽好控制啊... 05/08 02:17
37F：→ minazukimaya: 除非你交易频率是以月或季为单位 不然很难精确控制 05/08 02:18
38F：→ minazukimaya: 最後的已实现利得 总不可能故意赔钱吧 05/08 02:18
39F：→ minazukimaya: 如果你都要拿交易明细当附件 只附一部份我觉得被追 05/08 02:19
40F：→ minazukimaya: 的风险反而高…这样还不如拿余额*20%报所得 05/08 02:20
41F：→ IBIZA : 国内所得够高 就会有额度可以在年尾调整 05/08 02:20
42F：→ minazukimaya: 也是有道理啦 毕竟如果基本税额是低於一般所得税额 05/08 02:22
43F：→ minazukimaya: 国税局考虑到稽核成本和效益 可能乾脆就放推了 05/08 02:22
44F：→ minazukimaya: 不过如果基本税额高於一般税额 就会查得严一点..吧? 05/08 02:23
45F：推 Uage : 请问要怎麽拿到总额证明?美国券商网站下载吗? 05/08 03:22
46F：→ lockbolt : 就IB里面日期调1.1/12.31 然後找已实现盈亏总结 05/08 03:37
47F：→ lockbolt : 这个下面的总额应该是各逐笔加总? 05/08 03:38
48F：→ lockbolt : 抱歉我的意思是把这个所得总额输入成一笔所得额 05/08 03:59
49F：→ lockbolt : 不想用逐笔交易的所得一笔笔输入 看到就心累.. 05/08 04:01
50F：→ lockbolt : 不是帐户总额 是已实现盈亏的总额 05/08 04:02
51F：推 awss1971 : 我的买卖次数比较少，去年只有三笔 05/08 05:15
52F：→ awss1971 : 我是自行列出当时卖出交易画面+成本资料，换算已实 05/08 05:15
53F：→ awss1971 : 现资本利得，再参考当月的国税局外侨综合所得税汇率 05/08 05:15
54F：→ awss1971 : ，换算成台币 05/08 05:15
55F：→ awss1971 : 分三笔申报 05/08 05:18
57F：→ boombastick : 汇率网路上可以下载去年每个月的汇率，或是你用一 05/08 05:32
58F：→ boombastick : 个不要太扯的数字，我自己是每笔交易会用当月汇率 05/08 05:32
59F：→ boombastick : 去计算台币的资本所得 05/08 05:32
60F：推 a5170040 : 如果去年赚到要多补缴税，可以只申报一部分吗？ 因 05/08 06:11
61F：→ a5170040 : 为今年赔了一半回去，明年申报时又不能抵 05/08 06:11
62F：推 a111111 : 干嘛要申报 国家又不知道你赚多少钱 05/08 07:42
63F：→ tr000064 : 损益当年度可以合并申报 05/08 07:42
64F：推 IanLi : 讲不用申报就是赚太少不用烦恼 05/08 08:03
65F：推 a111111 : 你不汇回来 国家怎麽知道你赚多少？ 05/08 08:08
66F：→ a111111 : 你控制好你汇回来的额度就好 05/08 08:09
67F：→ ojh : 理论上100以上要报 但是今年不到最低税负的750应该 05/08 08:20
68F：→ ojh : 不报也没差 我是都没报过也没出过事 05/08 08:20
69F：推 csjan : ib在自订报表里选勾选trade，会列出已平仓的交易 05/08 08:22
71F：→ csjan : 这个就会列出成本，不用自己算 05/08 08:24
72F：→ tr000064 : 现在100申报已经没了，低於750都免申报。 05/08 08:26
73F：推 a111111 : 这也是用美国券商的好处 国家不知道你赚多少 05/08 08:28
74F：→ a111111 : 如果你用复委托 你就要老实报税了 05/08 08:29
75F：嘘 tr000064 : 报税是义务，本就该老实。 05/08 08:55
76F：→ tr000064 : 嘘某楼没格局 05/08 08:56
77F：推 uniqlo5566 : IB我也是带出1/1～12/31已实现，直接上传 05/08 09:03
78F：推 airplus : 希望有一天我获利也多到需要烦恼这个问题 05/08 09:03
79F：推 cphe : 会报税的人就是会打算汇回来的，没报要嘛是赚太少 05/08 09:15
80F：→ cphe : 没困扰 要嘛是不怕之後汇回来被查税的 05/08 09:15
81F：→ cphe : 你说控制汇回来的额度 只有100万以下才是不用报 05/08 09:16
82F：→ cphe : 税的 05/08 09:16
83F：推 a111111 : 750万以下啦 05/08 09:17
84F：→ cphe : 750以下是不用课税不是不用报税 05/08 09:18
85F：→ rebel : 文字解读不同啦 你去把国税局基本税额那整篇看完 05/08 09:58
86F：→ rebel : 有些文字的确有些争议 所以才有人说100以下不用报 05/08 09:58
87F：→ rebel : 有人说750以下 不过我的解读认为是100以下才不用报 05/08 09:58
88F：→ rebel : 啦 举个例 海外749万所得 国内50万所得 你应该是要 05/08 09:58
89F：→ rebel : 缴基本税 如果750以下不报就从要缴税变不用缴 不太 05/08 09:58
90F：→ rebel : 合理 05/08 09:58
91F：推 cphe : 是的 所以750不是指完全海外所得750就不用缴，国 05/08 10:09
92F：→ cphe : 内所得越高的影响越少，但还是要精算 05/08 10:09
(rayccccc 删除 maxkuso 的推文: )
93F：→ IBIZA : 海外所得报税 是为了未来汇回台湾有已完税的依据 05/08 11:39
94F：→ IBIZA : 不是免税就不用报 而是相反 免税额度内尽量报 05/08 11:40
95F：→ IBIZA : 免税额度也不一定是750万 要看你国内一般所得税额 05/08 11:40
96F：→ IBIZA : 你一般所得税额100万的话, 基本税额的所得额可以报 05/08 11:43
97F：→ IBIZA : 到 750+100/0.2=1250万 05/08 11:43
98F：→ IBIZA : 哪有甚麽解读问题...海外所得100万以内是免申报 05/08 11:45
99F：→ IBIZA : 750万是基本税额的免税额度, 基本税额并非海外所得 05/08 11:45
100F：→ IBIZA : 基本所得额 = 综合所得净额 + 海外所得 + 特定保险 05/08 11:47
101F：→ IBIZA : + 未公开交易股票交易所得 + 分别计税 05/08 11:48
102F：→ IBIZA : 所得 + 捐赠扣除 + 其他财政部公告所得 05/08 11:48
103F：→ IBIZA : 你的综合所得净额会有一个税额 05/08 11:51
104F：→ IBIZA : 然後把综合所得净额跟其他基本所得额加起来, 扣除 05/08 11:52
105F：→ IBIZA : 750万, 乘20%, 会有一个基本所得税额 05/08 11:52
106F：→ IBIZA : 综合所得税额 跟 基本所得税额 中间的差额 05/08 11:52
107F：→ IBIZA : 就是你可以尽量多申报海外所得 也不用多缴税的额度 05/08 11:53
108F：→ IBIZA : 比方说, 你的综合所得净额是1000万, 综合所得税额 05/08 11:54
109F：→ IBIZA : 就是3088300, 你综合所得净额的基本所得税额是 05/08 11:55
110F：→ IBIZA : (1000-750)*20%=50万 05/08 11:56
111F：→ IBIZA : 两者差额2588300, 也就是你还可以申报2588300/0.2= 05/08 11:56
112F：→ IBIZA : 1294万1500元的海外所得(或其他基本税额项目) 05/08 11:57
113F：推 C24128390 : 汇率不用太计较 国税局只是要你诚实申报大单而已 05/08 12:05
114F：→ C24128390 : 人家也不是低能 分不清你是不小心少报还是故意少报 05/08 12:05
115F：→ C24128390 : 保守估 真的少报也就补那点税而已 基本没差 05/08 12:07
116F：→ IBIZA : 我遇过的承办都不会太在意汇率跟每次交易都要报，但 05/08 12:31
117F：→ IBIZA : 有看过网路有人说比较罗嗦的承办会刁 05/08 12:31
118F：→ tr000064 : ib大是不是算错了？基本所得税额已经50万，大於你 05/08 15:14
119F：→ tr000064 : 综合所得税额3,088,300了，你再申报海外所得只会缴 05/08 15:14
120F：→ tr000064 : 更多税？ 05/08 15:14
121F：→ tr000064 : 抱歉，是我看错位数了。 05/08 15:16
122F：推 hotisaac : 谢谢IBIZA大的举例 非常清楚 05/08 21:04
123F：→ lockbolt : 谢谢诸位的回答 大概有个方向了 05/11 17:36