※ 引述《PTTHappy (no)》之铭言： : 因为家中的变故，被继承人的股票、股息资料阙失，以及继承人本身因为没有投资股票的 : 任何经验，为了被继承人遗产清册的填写以及因为继承人之间因故无法合意而需诉请法院 : 裁判分割股票、股息方面的总计范围，需要股票、股息的相关的资料。 : 备齐相关申请资料是一回事，此外想了解相关股票的股务部门与当事人开户券商之间， : 哪方能提供哪方面的资料，以减少申请人没弄清楚而南北往返临柜谘询/办理的次数。 : 我们有先电话询问被继承人名下某档股票的股务部门（该公司另委托某证券办理）， : 只是囿於是证券门外汉，所以不是听得很懂。暂时不一一致电十几家股务部门，先来本板 : 请益。 : 因为万一当事人本身在申请的项目上自己因为不清楚业界分类而漏写了可能的项目，事後 : 要再跑好几趟补申请，也是麻烦。目前不涉及「领取继承的财产（这个是後续的事）」而 : 是「先申请到资料（才能填报给国税局、法院等等，与了解家中股票方面的财务状况）」 : 。 先去国税局申请金融遗产参考清单，这可以线上申办，还可以顺便延长申报期限 在等待寄来期间可以先做几件事 1. 确认被继承人有没有实体股票与支票 有的话，就先去影印一份，申报遗产税要附上 2. 有知悉被继承人的往来券商的话，带上死亡证明书与证件先跑一趟 去刷证券存摺并申请持股明细 可同时确认持有的未上市股票，及其後续的处理方式 处理方式先稍微知道就好，办理继承时才会用到，我自己是碰到了三种 请经办先教你写一份继承申请书、继承系统表、分割协议书 然後多带几份空白申请书回家有空写，这样之後可以少跑一趟券商 3. 已经知道的持股，先去确认最近的除权息、现金股利发放日、股票发放日 也确认最近有无股票办理减资作业及其日期 这上网查或去电券商都有 -- 金融遗产清单收到後，统计总共有几支股票，分散在几家券商内 我自己是再一一打电话去里面出现的券商询问被继承人的持有股票数目交叉比对 另外要检视股票清单内，有无写着"未公开发行"与"公开发行"的股票 纪录下股名与股数，去搜寻它们的股务代理 去电股务代理确认股数是否正确，及是否有未领回的金额 股务代理那边也许会有未登集保的股数 这时就带上死亡证明或誊本，及其中一位继承人的证件印章，亲跑一趟股务代理 申请持股证明书与最近期的资产负债表以报税用 若股数都一样，就请股务代理寄资产负债表来就好，少跑一趟 假如清单内还有出现一种"登陆帐之代保管明细"的股票 建议也去电该股票的股务代理确认一下 : 一、好像股票分为现股与非现股（同一层面还有第三种类别吗）？ : 股务部门可提供的股票资料是现股（没有非现股的资料），券商可提供的资料是非现股.. : <-业界惯例是这样吗？原则上，相关性质的股票，应分别向股务部门或券商申请，才能 : 取得详细资料呢？ : 二、至於股息，好像又有两种切入角度，a.一种是拨入（被继承人）股息现金帐户的情况 : ，一种是发放股息现金支票的情况，这两种情况（被继承人家中因为相关文件的阙失）。 : 申请人是备齐文件向股务部门或券商申请，才能取得详细股息资料呢？ : b.另一个切入角度（主要在申报遗产清册方面），是被继承人死亡前已除权息的股利、与 : 死亡後当年度才除权息的股利（<-这些观念也是打听来的，概念上大概是这样吧，但各档 : 股票在被继承人去世该年度的哪月除权息，我们也不清楚），为了避免跑错地方，请问应 : 向股务部门或券商才能申请到（包含去世前与去世後除权息的）详细股息资料呢？ : 或许每档股票情况也不一样。不过还是恳请版上专家大致讲讲「大原则」之类，方便我们 : 尽量掌握，那麽至少在必须亲自跑後续行程或致电方面，减少我们门外汉因为状况外、没 : 观念而产生的跟股务部门与跟券商人员的谘询时间成本，而在股务部门与券商手上可能有 : 的资料范围内去申请。 : 感谢指点～ 报遗产税的部分，金融遗产清单已包含十之八九 有需要才补上的部分只有 1.除权息 股票若在被继承人死亡日前除权息，但死亡日後才存入的现金股利或股票股利 这些要登记在遗产税"债权"部分 现金股利若还是进到户头，就要附上该页存摺影本 若是开支票，就影印支票附上 *支票除了现金股利支票外，可能还会有减资退款支票或换股并购所退的畸零款支票 股票股利一样附上该页的证券存摺影本 但价额是股数*被继承人死亡日最近的交易日股价 2.未登集保的"未公开发行"与"公开发行"的股数与金额 这登在"投资"部分，要附上持股证明书与资产负债表 价额要参考资产负债表 我是直接股数*10方便申报。但後续补报的时候，国税局叫我直接写0 有公司虽下市仍正常营运，那它资产负债表就有可参照金额 3.实体股票 这一样登在"投资"部分，附上实体股票影本 --- 刚好最近刚办完，大概凭印象顺个流程写下，应该能少跑几趟路 没碰到的地方，如借出股票或融资部分，我就没办法了 券商和各家股务都很专业，不清楚可多去电问问 --

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