http://0rz.net/660q6 退休金结构 三层变五层 ■ 记者李淑慧／台北报导 世界银行於1994年提出所谓「三层式退休金结构」之後，最近重新修订模型，上周新提出 「五层式退休金结构」，增加了「社会福利」以及「亲友支持」两部分。世界银行高级顾 问冼懿敏（Yvonne Sin）表示，五层架构中，最需强调的仍是个人提拨与企业提拨两部分 。 根据世界银行所提出的退休金架构，已经成为世界各国建构老年经济安全体系时重要的参 考基础，目前实施年金制度的国家，都是按照世界银行的三层体系来建构，台湾也不例外 。 所谓三层式退休金结构，第一层是公共年金—强制性的社会安全制度，第二层是企业年金 —任意性的劳工退休金制度，第三层是个人年金—任意性的商业保险储蓄制度。台湾即将 实施的劳退新制，就是要强化第二层—企业年金的功能。 冼懿敏昨（30）日表示，由於三层式退休金结构已经发表十年，逐渐不符合社会所需，因 此上周世界银行新发表「五层式退休金结构」。冼懿敏昨天在保险事业发展中心与精算学 会所举办的「国际退休金研讨会」中，也提出了此一新的概念。 第零层，就是社会福利，针对低收入户的老人给予一些金钱的资助。有点类似台湾的老人 年金制度，但台湾的老人年金制却没有筛选所得状况。 第一层，国民年金制，民众在年轻时必须提拨部分资金，老年时可以领取。或例如台湾的 劳工保险老年给付。 第二层，劳工退休金制度，包括企业提拨与个人提拨在一个个人的帐户里面。 第三层，个人商业保险储蓄制度，包括个人的自愿性的储蓄、购买年金、储蓄保险等。 第四层，家人以及隔代亲属的金钱支持。 冼懿敏说，各国不同的经济发展、不同的内在条件，有不同的退休金系统，有些国家强调 社会福利、有些国家强调劳工退休，有些则依靠家人的金钱支持。她个人认为，健全的退 休金制度，应该要重视劳工退休金的部分。 精算学会理事长石宝忠则说，台湾的劳退新制从「确定给付制」改成「确定提拨制」，是 一个很大的进步，不过，确定提拨制最大的问题，就是不确定退休金到底够不够用。石宝 忠表示，劳退新制规定企业雇主与劳工必须各自提6%的退休金，但这样算下来，其实不符 合退休所需。因此，他强调个人必须另外增加提拨，或另外购买商业年金、储蓄险，或是 其他的理财方法，这样退休才有保障。 【2005/05/31 经济日报】 - - - 自己存退休金最好!! --

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