作者gurodingli (雷阿胖)
看板PublicServan
标题Re: [请益] 请问112年前的新制vs个人专户制
时间Sun Jan 4 09:13:15 2026
有把你问题丢AI
结论先写
旧制拚月退
一次领是112个人专户乐胜
两边差别是公保费率
旧制公保只能一次领(约200万左右) 费率约10.16%
112个人专户 公保可以领年金 所以费率高达16.33%
但是我想可以领年金 比较贵也是合理的
GEMINI详细分析如下
为了方便您理解，我们假设两位公务员年资皆为35年，薪资水准相仿
1. 旧制 (84-112年) 的一次领：死板的公式
‧ 计算方式： 根据「最後在职俸额」乘以「基数」。
‧ 天花板上限： 服务满35年，最高只能领 53个基数
‧ 金额试算： $ 476 万元。
‧ 缺点： 这笔钱是「死的」，不论政府基金绩效如何，您领到的就是这个固定倍数
。以35年的通膨来看，这笔钱的购买力严重缩水，因此旧制人员绝大多数都选择领「月退
休金」才划算。
2. 新制 (112年7月後) 的一次领：复利的威力
‧ 计算方式： 这是「个人帐户」，钱是您和政府每个月存进去的（本俸 *2* 15%）
，再加上 35年的投资复利。
‧ 本金就赢了： 光是每个月存进去的「本金总额」（不含利息），在薪资随年资成
长的情况下，累积的本金通常就已经接近或超过旧制的一次领金额。
‧ 加上利息差异巨大：
o 若以保守的 4% 年化报酬率 复利计算，35年後的帐户余额可能会达到 1,000万 ~
1,200万元甚至更高。
o 这几乎是旧制一次领（约476万）的 2倍。
为什麽会这样？
‧ 旧制（退抚基金）： 是一个「大水库」制度。为了保障能够发放终身俸（月退）
，它的「一次领」给付率被故意压低，基数上限也卡死在53个。
‧ 新制（个人专户）： 是一个「存钱桶」制度。您存了多少加上投资赚的钱，全部
都是您的。对於选择「一次领」的人来说，新制因为享有长时间的复利效果，绝对是完胜。
总结建议
您的直觉是完全正确的。
‧ 旧制 (84-112)： 千万不要选一次领（除非有急用或极高投报率的投资管道），因
为金额（约476万）相对35年的服务来说真的很低，选「月退」才划算。
‧ 新制 (112以後)： 它的制度本质就是一次领的概念（虽然也可以分期领），但因
为有复利滚存，最终金额会远高於旧制的一次退。
如果您是旧制人员但想一次领，您确实会觉得「亏大了」，这就是制度设计上的差异。
※ 引述《h456785 (christ dd)》之铭言：
: 帮人代问自己也想知道
: 因为同事是110年的公务员
: 但对政府的确定给付制十分没有信心
: 担心未来又被改烂
: 也觉得政府在斗臭公务员根本不想拨补
: 所以反而比较倾向一次领退（反正都够少了，也没有什麽砍的空间）
: 仔细了解後发现若是个人专户制若35年，自己的帐户至少有1000万（以投报率4%）来算（但是不知道到时候不想领月退，是否可以直接把帐户领空）
: 但是若是一次领不含公保最多500-600万左右
: 所以若目标不是领月退 其实个人专户制惨赢
: 想跟各位讨论一下
: 是不是若没有领月退打算的 其实个人帐户反而比较香吧？
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 163.20.141.252 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/PublicServan/M.1767489197.A.D6E.html
※ 编辑: gurodingli (163.20.141.252 台湾), 01/04/2026 09:13:52
1F：→ timidwei : 旧的公保傻了才选年金 大家都是一次领 01/04 11:38
公保财务状况很好喔 有问题的是公教退抚基金(84-112退抚储金制)
公保基金规模：113年12月底累积已达 5,913 亿元。
而且费率一开始就是足额提拨 新制年金提拨费率高达16%
公保年金计算公式为
每月年金 =最後10年平均保俸*保险年资*1.3%
假设
年资35年 荐7年功俸44790
44790*35*0.0135=20461元
※ 编辑: gurodingli (163.20.141.252 台湾), 01/04/2026 12:29:32
2F：推 h456785 : 我是上篇的原po 没错，所以我觉的提拨的比较好 （ 01/04 12:36
3F：→ h456785 : 若是你要一次领的话），但要拼月退，目前的信赖保 01/04 12:36
4F：→ h456785 : 护原则被打破之下，未来真的不确定性很多，加上你 01/04 12:36
5F：→ h456785 : 能活多久也不知道，所以才觉得提拨制反正钱就是你 01/04 12:36
6F：→ h456785 : 的，真的不错 01/04 12:36
那原PO大大 你是专户新制 还是退抚旧制?
※ 编辑: gurodingli (163.20.141.252 台湾), 01/04/2026 14:11:40
7F：推 askker : 前提是政府不会赖帐砍退休金，可能吗？ 01/04 14:44
112新制个人帐户就是确定提拨制度 没有赖帐砍退休金的问题
公保年金则是社会保险且费率收足没有破产问题
8F：推 Alphaz : 公保有算进月退所得替代率 做久的应该是领不到 01/04 14:46
如果是84-112旧制退抚储金制度 因为卡所得替代率 所以旧制公保只能一次领 费率
比较便宜10%左右
至於退抚月退要砍很多 一次领的金额就算自己投资年化报酬率有7%以上 月退金额也要
被砍超过31%才会输给一次领 如果你自己投资报酬率低於7% 那月退金额要被砍更多
才会输给一次领
这还没有算上长寿风险
万一不小心活超过平均余命85岁
那月退俸更是屌打一次领
月退俸要砍超过70% 只领30%的机率真的太低
但是被砍30% 我认为是很有可能的
像现在退休前辈领84年以前年资的恩给制
都是由政府机关学校直接编列预算给退休人员
也没有破产的问题
只是这些应该编列给退休人员的预算 还是照编
但是用途改挹注在84-112退抚储金制度的退抚基金
※ 编辑: gurodingli (163.20.141.252 台湾), 01/04/2026 15:12:21
※ 编辑: gurodingli (163.20.141.252 台湾), 01/04/2026 15:20:17
※ 编辑: gurodingli (163.20.141.252 台湾), 01/04/2026 15:30:47
9F：推 h456785 : 我自己是退抚107年的 ，我朋友是110年的 ，都是末 01/04 15:31
10F：→ h456785 : 代（帮忙当炮灰的） 01/04 15:31
11F：推 h456785 : 长寿风险也要配上政府风险，未来的政府一句话不发 01/04 15:39
12F：→ h456785 : ，我们也只能组自救会，没人可以挺你 01/04 15:39
我个人认为 退抚基金破产是假议题
农保年金早已破产 也是每年拨补预算发给领农保年金的人
之後劳保年金也是倾向拨补化
钱不够就发行新台币拨补各大年金就好
只是到时候通膨压不压得下来就得看当时的经济成长率是否能
高於货币供给成长率
当然退抚基金本质上应该也是 但是政府有钱也不会第一个拨补退抚基金
所以公务员不要乐观 政府会依规定给你退休金
13F：推 roy147yo : 那个新制吸血公保(全额年金F费率16.33%)是拿来等你 01/04 15:41
14F：→ roy147yo : 退抚储金全领光之後的基本生活费 而且钱还比劳保低 01/04 15:42
15F：→ roy147yo : 新制公保+退抚储金荐七顶1个月缴7千多 真是无限感慨 01/04 15:44
16F：→ roy147yo : 加上健保 几乎一个月就被抽10%走 这薪资税比日本重 01/04 15:45
17F：推 roy147yo : 年改2.0缴多领少延退 现行费率15%调升到18%(涨20%) 01/04 15:57
18F：→ roy147yo : 退休金基数x2倍改成1.6倍(打8折)70岁up退未来更辛苦 01/04 15:57
公保年金是退休当下就可以开始领喔
不用等到个人专户余额提领光才可以领公保年金
目前制度就是设定
第一层退休给付是社会保险的公保年金
第二层是112新制退抚个人专户提拨退休金
第三层就是个人自己的额外储蓄了
※ 编辑: gurodingli (118.166.143.157 台湾), 01/04/2026 19:41:47
19F：推 pk0943 : 组自救会也不会有人理你，若还年轻早点转换跑道吧。 01/04 19:57
20F：推 roy147yo : 所得替代率的分子是月退休金+社会年金 年改公式卡在 01/04 22:06
21F：→ roy147yo : 那边是要怎麽领公保年金? 01/04 22:07
22F：推 askker : 事实旧制就是被砍了啊，而且还不保证未来不会再砍 01/05 07:25
23F：→ railman : 确定给付也没规定给多少，後面没人补，再砍的机率 01/05 07:33
24F：→ railman : 还是有的 01/05 07:33
25F：→ ds1999h : 高机率变67再来68、甚至70退 拖就行了 01/05 11:51
26F：→ payeah : 新制也是可以让你领得很慢，不然劳保为何有「改革 01/05 23:38
27F：→ payeah : 」空间，多缴延後领就是一个方法啊 01/05 23:38
28F：推 tsui1206 : 你的盲点在於认定确定提拨制不会有退休金被砍的问 01/06 00:08
29F：→ tsui1206 : 题，但以前的人对於恩给制也是这麽认为的 01/06 00:08
30F：→ tsui1206 : 只要是这个国家的制度，在创造出不真正溯及既往的 01/06 00:11
31F：→ tsui1206 : 概念後，最好不要轻信任何没拿到的东西是你的 01/06 00:11
32F：推 Piplup17 : 确定提拨制每个月自己35%，政府65%汇到你的帐户， 01/06 10:21
33F：→ Piplup17 : 是个人帐户，不是大水库，而且对政府来说，他每个 01/06 10:21
34F：→ Piplup17 : 月的65%在财务上是支出，跟旧制不一样，如果改革之 01/06 10:21
35F：→ Piplup17 : 後还跟旧制一样没救，那干嘛改？思维跟资讯该更新 01/06 10:21
36F：→ Piplup17 : 了 01/06 10:21
37F：→ bettybuy : 虽然但是恩给制如何跟个人帐户比= = 01/06 11:23
38F：→ bettybuy : 要骂政府没关系，但常常看到这种恩给制/确定提拨制 01/06 11:23
39F：→ bettybuy : 不溯及既往甚麽扯在一起? 01/06 11:24
40F：推 m8403051 : 真要搞修法就好了, 政府提拨降到 35%, 个人 65% 01/06 17:20
41F：→ m8403051 : 不要认为不可能 01/06 17:21
42F：推 Piplup17 : 政府真要动到现在新制的，你觉得旧制会惨到什麽程 01/07 21:09
43F：→ Piplup17 : 度？其他层面会惨到什麽程度？还是你以为政府会动 01/07 21:09
44F：→ Piplup17 : 新制保旧制？公务员很多就是没走出社会看看才导致 01/07 21:09
45F：→ Piplup17 : 认知跟巨婴一样。 01/07 21:09
46F：推 m8403051 : 我只是说, 现况就是 "有可能" 发生任何事 01/07 22:35
47F：→ m8403051 : 因为信赖保护原则加上不朔及既往原则都被破了 01/07 22:35
48F：→ m8403051 : 另外, 别乱呛没走出社会看看认知像巨婴 01/07 22:37
49F：→ m8403051 : 你确定在业界工作年资比我久吗? 01/07 22:37
50F：推 Piplup17 : 你说的是信赖保护被打破，但只要有点社会常识，就 01/07 23:09
51F：→ Piplup17 : 会知道不是什麽事情都有可能发生 01/07 23:09
52F：→ cashliu : 想也知道放生旧制，新制永续好棒棒啊 01/08 02:08
53F：→ bettybuy : 那m大可能要重新研读一下不溯及既往原则... 01/08 11:05
54F：推 tsui1206 : 一个政府没有诚信，那没有什麽是不能说改就改的。 01/12 22:36
55F：→ tsui1206 : 所谓不真正溯及既往，就是把还没有给到你手上的东 01/12 22:36
56F：→ tsui1206 : 西，都当作此刻起可以改变的。如果还敢信谁35谁65 01/12 22:36
57F：→ tsui1206 : 、个人账户不是大水库，那就是还没有学到教训。看 01/12 22:36
58F：→ tsui1206 : 得到数字是没错，但这笔钱真的已经在手上了吗？不 01/12 22:36
59F：→ tsui1206 : 真正溯及既往就是被劳动法学者骂烂的公法自创逻辑 01/12 22:36
60F：→ tsui1206 : ，把公务员改成个人帐户制更是连社会法学者都咽不 01/12 22:36
61F：→ tsui1206 : 下去的荒谬制度。重点在於你敢不敢赌政府保你没工 01/12 22:36
62F：→ tsui1206 : 作能力时的生活需求，如果想赌那真的自求多福。 01/12 22:36