有网友问我关於SIPP的事情，刚好2022/2023财年4月6日就要结束了，所以分享下可以 关注的部分，以下依照个人优先使用的顺序 1. ISA（包括Cash ISA/Stock and Share ISA,life time ISA, Innovative finance ISA ) 每年2万英镑优先放满，因为FSCS只保护85000磅，建议每年分散开户， 大的Broker可以放多点，我目前是以IBKR的ISA帐户为主，因为IBKR是受SIPC保护， 上限金额比FSCS高很多，而且IBKR有SIPC超额保险，加上有美金帐户，所以比起 Trade 212这种每次进出美股都要货币转换费会更省交易成本些。 2. Pension（SIPP) 每年4万英镑（近期相关变动法案 https://reurl.cc/lvyykE)，目前终身allowance是 1,073,100，退休可取出年龄为57(2028年），退休时一次性取出25%免税，其他金额 比照所得税纳税，建议年收超过higher rate(5万英镑以上）就可以了解，因为 benefit卡5万英镑，12570的免税额超过十万英镑年收开始减少。 规则是存入时SIPP管理公司会自动帮你申请Base rate 20%的退税放入你的SIPP帐户，另 外的部分则是可以走HRMC退税，例如6万英镑年收，放入2万，你的SIPP会自动帮你 申请4000的退税并加入你的SIPP帐户，剩下你可以去HRM报税时申请2000的退税 （1万*0.2的Higher rate退税)，因为你这个财年相当於Taxable income只有4万英镑， 同时因为你收入低於5万英镑，因此可以申请如Child benefit的福利。 我个人目前是只开了AJbell，这类SIPP的交易费用较高，不适合频繁进出，所以就买些 高配息的英股和像MSFT/AAPL这种股票；同样的记得注意分散风险和避免使用规模较小的 公? ，毕竟FSCS的保护金额只有8万5英镑。 ---离开英国回台湾怎麽办？ 有些管理公司允许这种情况下提前取出，但损失较大不建议； 可以转到不需要英国住址的SIPP管理帐户， 台湾和英国有双重税收协定Double Taxation Agreement (DTA)，退休可以正常取出， 即使你不是。 3. 有小孩且年余较多的家庭可以关注Junior ISA/SIPP 4. 以後有空再来说说VCT/SEIS/EIS，这虽然也可以做年度避税但属於高风险投资 5. 其他建议 ---海外资产避税，可以报税时走汇入制(Remittance Basis)，只要你的海外租金/房产 交易/股票交易/股息所得等不汇入英国就不用缴税，但缺点是你会失去所有allowance （例如12300的CGT allowance)，过去9年有7年是英国税务居民才需要缴汇入制使用费。 ---缴45%Additional rate 所得税的人，由於interest rate allowance为零，闲钱可以 考虑放到NS&I的premium bond，这部分得奖收入是免税的。 --

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