作者ken143717 (ken)
看板Oversea_Job
标题[北美] F1 转 H1-B 报税问题
时间Mon Jan 30 07:59:29 2017
大家好
最近收到W-2要开始准备报税，有些问题想请教
2014/8 拿F-1来美，去年十月由OPT转成H1-B
老婆2016/02 拿F-2来美，也在十月转成H-4
想请问这种情况下，是否可以把去年整年当作RA一起报税(Married filing jointly)?
因为试算了一下，若当成NRA报还要补税，RA married filing jointly可以退不少钱
查了很多关於First year choice的资料，还是不是很清楚正确流程，以及符不符合资格
有在网路上看过有人说这种情况下，我跟太太只能算Dual Status Alien 或NRA
并不能算成RA也不能filing jointly，
有问过CPA朋友，却说我可以直接当RA报且不用等到2017达到Substantial Presence Test
但是根据我看PUB519里又有提到，若要做First year choice
要等到2017达到SPT後才可以填1040退税，所以要先填4868 file extension 到六月左右
想请问大家，我们的情况若想要当作RA一起报税(Married filing jointly)的话
正确流程到底是甚麽? 又或者我们根本不能当作RA报?
谢谢!
PS.太太目前还没有ITIN or SSN
PS2.主要让我有疑问的是以下这段(From Pub 519)
Choosing Resident Alien Status
If you are a dual-status alien, you can choose to be treated as a
U.S. resident for the entire year if all of the following apply.
1, You were a nonresident alien at the beginning of the year.
2, You are a resident alien or U.S. citizen at the end of the year.
3, You are married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the year.
4, Your spouse joins you in making the choice.
*This includes situations in which both you and your spouse were
nonresident aliens at the beginning of the tax year and both of you are
resident aliens at the end of the tax year.
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 47.37.158.67
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Oversea_Job/M.1485734377.A.7CB.html
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 08:04:35
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 08:57:46
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 08:58:39
1F：推 showwind: 同身分,目前所知也是须等SPT,然後TurboTax可以file01/30 11:16
2F：→ showwind: extension. 但不确定, 同问版友.01/30 11:16
3F：→ kevin209: 版主的case 基本上就是first year choice. 精算过日期01/30 12:55
4F：→ kevin209: 就file extension 然後在file return. State 一样 因01/30 12:55
5F：→ kevin209: 为要等到ITIN下来才能file state return.01/30 12:55
6F：推 aaaaaakoyasu: 你CPA朋友说得对。你们直接用1040报税即可。前提是01/30 13:02
7F：→ aaaaaakoyasu: 你们2017年还是继续待在美国。如果你们2017年离开 01/30 13:02
8F：→ aaaaaakoyasu: 美国让你2016年+2017年凑不足SPT的话就要改税表。 01/30 13:02
9F：推 aaaaaakoyasu: 你用1040报税的同时也申请你另一半的ITIN。政府会01/30 13:04
10F：→ aaaaaakoyasu: 先approve你们的ITIN再处理你们的税表。01/30 13:04
那请问我们要等2017通过SPT吗? 还是可以直接报?
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 01/30/2017 13:27:33
11F：→ dusa: Isn't dual status using 1040 (RA)?01/30 13:33
12F：→ dusa: Oh sorry dual status cannot MFJ...01/30 13:34
13F：推 aaaaaakoyasu: 最正确的程序是要file extension。但如果你直接fil01/30 14:46
14F：→ aaaaaakoyasu: e 1040且2017都待在美国的话IRS不会刁你这种事。01/30 14:46
15F：推 aaaaaakoyasu: 结论：就按照你cpa朋友的建议做吧。01/30 14:49
那请问在这情况下，带着1040&W7直接到IRS local office 报会被刁难吗？ 因为太太三
月会用到护照。
※ 编辑: ken143717 (172.56.30.150), 01/31/2017 04:51:15
16F：→ cchris: 正确做法是要延期再报税;既然没照规定,W7是有可能拿不到01/31 05:07
17F：→ cchris: 试了才知;延期并不困难,为何不照规定来?01/31 05:07
了解了，因为根据爬文结果，延期要先照1040NR报并补税，时间到後在1040全部退回来，
才会想说能否直接做RA报省去一个部骤。
※ 编辑: ken143717 (172.56.30.150), 01/31/2017 05:57:10
18F：→ cchris: 延期不需要先报1040NR,只要估计会欠多少税;若没欠就估计0 01/31 06:04
19F：→ cchris: 你可看清楚4868的内容,只有9个栏位,非常简单,并不需要报税 01/31 06:05
20F：→ cchris: 国税局的目的是不让欠税的人藉着延期来躲过利息 01/31 06:07
21F：→ cchris: 既然你没欠税,那就没有欠利息,也就不必先预缴 01/31 06:08
22F：→ cchris: 如果你用R还会欠税,那就要把预计欠税的数字填上,然後预缴 01/31 06:08
23F：→ cchris: 才不会到时候被罚利息 01/31 06:08
24F：→ cchris: 总之,你想省去的这个步骤,简单到不行,不到5分钟就解决 01/31 06:09
25F：→ cchris: 正常人会报extension,就是因为税表交不出来/没时间准备01/31 06:10
26F：→ cchris: 所以当然不可能先附上一份暂时的税表,未来再修正;不是这样01/31 06:11
谢谢！ 所以在预估时不是用NR先去估而是用R?
我用NR要补税用R是退税，因为以为file extension 要先用NR估然後先补税（4868 secon
d part)
※ 编辑: ken143717 (172.56.30.150), 01/31/2017 06:35:41
27F：→ cchris: 当然是用你最後的正确报税数字来估计,不应该先用NR估计 01/31 07:28
28F：→ cchris: 你喜欢用NR估计也ok,就附上支票,到时候就退税,感觉很过瘾01/31 07:29
29F：推 aaaaaakoyasu: 推楼上很过瘾XD C大正解。不想承担任何风险的话就01/31 08:03
30F：→ aaaaaakoyasu: 直接file extension 最安全。01/31 08:03
了解了! 感谢各位! 最後一个问题，由於太太还没有ITIN
在file 4868时是否只要填名字就行? SSN那栏就先空着?
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 01/31/2017 12:17:30
31F：→ cchris: 太太是NR,也没有收入,所以根本就不用报税;不必填486801/31 13:52
之後要MFJ也不必吗？
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 01/31/2017 14:10:11
32F：→ cchris: 对 02/01 00:14
了解了! 感谢!
※ 编辑: ken143717 (47.37.158.67), 02/01/2017 02:07:36
33F：推 aaaaaakoyasu: 你file extension 之後要file 1040再把你太太放入 02/01 06:49
34F：→ aaaaaakoyasu: 即可。 02/01 06:49