作者FRAXIS (喔喔)
看板Oversea_Job
标题[北美] Roth 401k Rollover 罚款问题
时间Sat Jan 7 02:44:33 2017
最近在看 Roth 401k 和 Roth IRA 的资料，但是有点搞不清楚 rollover 罚款的算法，
所以上来请教一下大家。
假设我 Roth 401k 内有本金 2000 和收益 1000，然後我 rollover 到 Roth IRA，
Roth IRA 原本是没有钱的。
然後在未满 59 ，rollver 未满五年，且是 non-qualified distribution，
这样税 + 罚金是怎麽算？
我不太懂的地方是 Roth IRA Ordering Rules for Distributions
https://www.irs.gov/publications/p590b/ch02.html#en_US_2016_publink1000231071
在这总额 3000 的 rollover 中，rollover 时应该是 tax-free 的？
然後 withdrawal 时
收益 1000 是属於 taxable portion?
本金 2000 是属於 non-taxable portion?
所以如果我 withdraw 1500 ，前 1000 除了要交税还要交罚款？还是只要罚款？
而後 500 是不用罚款也不用交税？
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1F：→ cchris: withdraw的话,是照比例计算;1000/3000=0.33的部份要缴税 01/07 08:58
2F：→ cchris: 1500*0.33=500;你照比例领出500的gain;这500要交税+罚款 01/07 08:59
3F：→ FRAXIS: withdraw 跟 distribution 是一样的意思吗？ 01/07 09:50
5F：→ FRAXIS: 似乎不是用比例来算的 而是 taxable portion 先取 01/07 09:52
6F：→ FRAXIS: 这也是我一直搞不懂的地方.. 01/07 09:52
7F：→ cchris: 你的没有所谓 taxable的部分，依国税局的定义 01/07 14:21
8F：→ FRAXIS: 但是不是只有 taxable portion 才要交罚款吗？ 01/07 22:40
9F：→ cchris: 不是,你不用在乎它的官方用词;总之此例是照basis的比例 01/08 11:16
10F：→ FRAXIS: 这样的话感觉 rollover 很亏啊 本来 Roth 401k 的本金 01/08 11:21
11F：→ FRAXIS: 是想拿就拿的 但是 rollover 之後就变成要跟收益等比例 01/08 11:22
12F：→ FRAXIS: 取出 导致罚款 01/08 11:22
13F：→ FRAXIS: 喔 我搞错了 Roth 401k 的规定也是照比例算的 01/08 23:11