作者selenachen (走自己的步调，做自己:))
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标题[北美] 请教ITIN问题
时间Sat Feb 28 04:42:23 2015
各位版大们新年快乐！
最近听到朋友在讲报税提到ITIN，爬过相关文章
也去IRS网页看了说明，但依然觉得蛮困惑的
在此有几个问题想请教大家，先感谢大家的帮忙：）
我目前是F2，婚後来美一年半（去年不知有什麽ITIN根本没退税）
手上持有台湾护照／F2美签／台湾国际驾照／美国驾照
现在住在乡下大学城，离IRS local office很远
但下个月底预计搬到纽约，就能去IRS local office了
我可能四月初要回台湾一趟，所以没办法也不想用护照正本
依照我目前爬文後的理解是如下所列
想请问大家我的理解是否正确，或者有没有哪里出了错应该怎麽办？
1．填好W-7，然後带着护照正本去IRS local office排队办理
Q1-1：IRS local office能够认证certified copy of the passport
Q1-2：我的护照正本可以”当场取回”，只需缴交认证影本
请问Q1-1及1-2这样的理解对吗？
Q1-3：W-7中，申请原因应勾选以下两者中的哪一个才对？
(b)nonresident alien filing a U.S. tax return
(g)spouse of a nonresient alien holding a U.S. visa
Q1-4：W-7中，证明文件要选的是passport或是other
然後在other里面填写certified copy of passport？
2．请问也要同时缴交1040表格吗？
还是说，如果要报联邦税”并同时”申请ITIN然後退税
也就是说要毕其功於一役（先生报税+我申请ITIN+之後收到退税）
这样的话就要连同W-7一起也缴交1040？
3．照现在时间看来，最快三月底我们才能去local office跑这些
这样是不是一定要先申请今年迟报州税？
如果没申请迟报的话会怎麽样吗？
因为我们要搬家了会跑到另一州去，会对到时迟报州税不方便吗？
4．这次申请ITIN及退税附上2014年的tax return时
是否可以一并附上2013年的tax return然後也退去年的税？
不好意思，感觉好琐碎，但这边台湾同学少且没有人情况完全一样的
想说还是上来请教大家的经验比较恰当，再次感谢大家！！
※ 编辑: selenachen (108.44.117.32), 02/28/2015 04:46:35
1F：→ cchris: 为什麽你需要ITIN? F2是非居民,也没有所得,也不能被抚养 02/28 05:52
2F：→ cchris: 为什麽你觉得你有税可退? 报税是多退少补; 你有被预扣吗? 02/28 05:59
3F：→ cchris: 你先生是F1,他也是非居民,不能报1040,不能申报眷属抚养 02/28 06:01
4F：→ cchris: 所以也不需要你拥有ITIN 02/28 06:02
5F：推 evelyneo: 可以寄w7护照认证本+W7+1040 不需要本人去office 02/28 06:39
先谢谢evelyneo大和cchris版主！
回覆一下c大的疑问，看到问题还愣了一下
因为听一位也是台湾F2的太太提过，她婚後去申请了ITIN然後他们退税收到不少
那位太太的先生是在学校当TA，而我先生是RA
所以我先生也算是有收入的，去年RA薪水也是都有报税及被学校预扣
听说若结婚有配偶了税率会变低一般可以退到税，只是需要提出证明
但是因为F2无法申请SSN，就必须以ITIN才能进行这个程序
这样的话，请问不晓得是不是就如同我原本想的需要ITIN可以被抚养了？
谢谢c大！
※ 编辑: selenachen (108.44.117.32), 02/28/2015 10:57:06
6F：→ cchris: 你的朋友搞错了;F1的前五年不能申报配偶/眷属,这是FAQ了 02/28 11:12
7F：→ cchris: 我的推文就在强调这一点; 的确有人报错,国税局不常抓这个 02/28 11:12
8F：→ cchris: 也有人为了贪小便宜故意这样报,想多省点税,但这不合规定 02/28 11:13
9F：→ cchris: 这个问题板上讨论过非常多次;甚至有些报税人员也这样硬报 02/28 11:13
10F：→ cchris: 依照规定,真正有资格这样做的人,是F1满五年後,或H1/L1等等 02/28 11:14
11F：→ cchris: 居民除了可报抚养,还有标准扣除额、学费扣除额等一堆好处 02/28 11:21
12F：→ cchris: 非常让人心动; 但pub 519就是这样规定的;F1前五年不是居民 02/28 11:21
原来是这样！
真是不好意思，虽然都有爬文也有看那些问答，但有看还是没有懂
所以看起来重点是如果是已经变成resident了才能如此作法退税
如果仍然是nonresident的话就不符合这样退税的规定罗
依照c大所说，我先生明年会持F1满五年
那就变成今年可申请ITIN，但是是用於明年满五年後的那次才能退税
如果这样的话，就只要将认证护照影本+W-7寄去申请ITIN就可以了？
不知道这次这样理解的话有没有总算理解对了:p
可是，我去看了pub 519的page 4
上面说若是为了报税，是否可被视为resident应该是看两个
一就是绿卡相关（我们没有）
另一个可能就是满足substantial presence test
若符合以下这样的条件，即可在报税上被视为resident
1. 31 days during 2014, and
2. 183 days during the 3-year period that includes 2014, 2013, and 2012,
counting:
a. All the days you were present in 2014, and
b. 1/3 of the days you were present in 2013,and
c. 1/6 of the days you were present in 2012.
所以并不是像c大说的必须是持F1满五年才能被视作resident耶
若满足以上这两个条件（我先生有，因为这四年多几乎没离开过美国）
就能算是resident了，跟要满五年比起来，应该是较容易达成的
我不晓得这是否是新规定就是了（抱头）
再次感谢c大！
※ 编辑: selenachen (108.44.117.32), 02/28/2015 12:47:02
13F：→ cchris: 依然是FAQ;你漏看了关键的另一段;F1的前五年不适用该test 02/28 14:37
14F：→ cchris: 所以真的就是像我说的这样,千真万确,多年来都一样,没改过 02/28 14:38
15F：→ cchris: 而且5年是用进入美国的年份来算;如果F1是2009年9月赴美 02/28 14:39
16F：→ cchris: 那麽2009年度就算第1年;2013是第5年;那2014年就成为居民 02/28 14:39
17F：→ cchris: 所以在2015年4月报税时,就用1040,并申请ITIN来做MFJ报税 02/28 14:40
18F：→ cchris: pub 519的第4~5页有详细说明exempt individual的状况 02/28 14:54
19F：→ cchris: Do not count days in US for substantial presence test. 02/28 14:56
20F：推 AppleFox: c大说的是正确的 日子计算F1前五年不适用 02/28 15:48
21F：→ selenachen: 我有看到这段exempt但是没有看懂，感谢两位版大释疑 03/01 04:14
22F：→ selenachen: 非常谢谢你们！不好意思麻烦你们了！ 03/01 04:14