再花了一些时间研读pub590,1040i,8606i. 以下为我用turbo tax的报法, 希望C大勘误: (原文恕删) : 分两个部份，各自独立，互不相关: : 1. 有关Roth IRA一笔勾销的部份: 虽然号称一笔勾销，但因领回现金，故跑出gain, : 所以要报这一笔小小的gain; 报法和capital gain不同，请参考pub 590及i1040 : 报税软体理论上也算得出来，如果你有正确的回答它的问题的话 (不见得容易做到) : 这一笔帐你现在就能报了，不再需要也不应该依照任何券商表格来报 (因为不正确) : 但要写一份声明来解释为何如此做 1) 我在没有收到1099R的情况下,用4852 (1099R substitute)代替并注明原因, 但由於我已收到removal of excess contribution的支票($5000+gain), 所以我可以正确的输入/算出我的taxable gain + 10% early distribution penalty. 这等於1040的 15a=$5000+gain, 15b=gain, 58= penalty(10% of gain, form 5329) 然後我再附explanation statement; I made excess contribution for Roth in 2010 and withdrawal all the amount+earning in 2011 : 2. 有关存入tIRA的部份，由於你要存的是non-deductible IRA，所以必须填另外一表 : 你存入的数字和你的税表必须相符合 (这也是为何存入的期限和报税期限相同) : 如果你已经知道你要存5000元 (假设当初存错的IRA已经全额领出)，那麽现在也能报了 : 券商会在4/18/2011之後才再寄一份新的表格给你，纪录你的存入(2010额度) : 但你不应该也不能等这个表格寄来，因为来不及，而且你自己也知道你存多少 : 所以这笔帐你现在也能报了 (前提是你知道你要存多少也确定你会在期限前存入) 这部分简单,如c大所言, 由於我预计在2011/4/18前存入tIRA $5000 (non deductible) 我只需再填 form 8606 : 3. 值得注意的是，假设你今天(2011/3/17)存入tIRA，明天就领出而转到Roth IRA帐户 : 虽然你两个动作只差一天，但是国税局是视为你在2010年存入tIRA $5000元(今年报税) : 而认定你在2011年的3/18才把前一年的tIRA转成Roth IRA : 转换时若有gain就要申报为所得 : 这个转换动作的tax event是在2011年(等到2012年才报这部份的所得) 根据i8606, 如果tIRA->roth发生在2010, 我就需要在2010 return 注明tax event (8606) 但是我的情况是在4/18/2011前 tIRA->roth (2010 $5000 tIRA credit), 所以应该是在 2011 return 的8606上登记此tax event (如C大所言?) 所以在2010的8606上我应该只看的到存入tIRA的tax event? : 没错; 你现在就可以存入2010+2011年的额度的tIRA : 接着你可以在任何时间(不必等到明年)就把这一笔tIRA(共10000?)全部转成Roth : 办理转换的最佳时间点是未来股价最低的那一天 : 最近日本危机，全球股市大跌，如果你相信股市会回春的话，那麽等跌到谷底时转换最佳 : 转换完毕後怎麽涨都不必缴税了 (再跌的话就亏了，但是也可以反悔而逆转回tIRA) 如此,我在2011 retrun上(8606) 就会有 10k的tIRA->roth tax event. 而此tIRA的source为2010&2011的credit? -- 有时, 保持清醒的方法就是... 偶尔发点疯...^^" --

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