※ 引述《keewee (Irvine surfer :D)》之铭言： : 谢谢c大, : 你的回答真是简单明了. : 恕删 : : 因为你的操作不当，ab算是一笔勾销，gain的部份必须缴税 : 这部分是要怎麽报呢?我再重新开tIRA帐户,存入$5000後,scottrade会再给我文件 : 让我用turboTax报吗? : (i.e.跟stock investment一样,输入proceed, cost basis,计算LT/ST gain?) 分两个部份，各自独立，互不相关: 1. 有关Roth IRA一笔勾销的部份: 虽然号称一笔勾销，但因领回现金，故跑出gain, 所以要报这一笔小小的gain; 报法和capital gain不同，请参考pub 590及i1040 报税软体理论上也算得出来，如果你有正确的回答它的问题的话 (不见得容易做到) 这一笔帐你现在就能报了，不再需要也不应该依照任何券商表格来报 (因为不正确) 但要写一份声明来解释为何如此做 2. 有关存入tIRA的部份，由於你要存的是non-deductible IRA，所以必须填另外一表 你存入的数字和你的税表必须相符合 (这也是为何存入的期限和报税期限相同) 如果你已经知道你要存5000元 (假设当初存错的IRA已经全额领出)，那麽现在也能报了 券商会在4/18/2011之後才再寄一份新的表格给你，纪录你的存入(2010额度) 但你不应该也不能等这个表格寄来，因为来不及，而且你自己也知道你存多少 所以这笔帐你现在也能报了 (前提是你知道你要存多少也确定你会在期限前存入) 3. 值得注意的是，假设你今天(2011/3/17)存入tIRA，明天就领出而转到Roth IRA帐户 虽然你两个动作只差一天，但是国税局是视为你在2010年存入tIRA $5000元(今年报税) 而认定你在2011年的3/18才把前一年的tIRA转成Roth IRA 转换时若有gain就要申报为所得 这个转换动作的tax event是在2011年(等到2012年才报这部份的所得) : : 但越早convert可以越早享受Roth福利 : : 存tIRA没有收入限制，2010年起转成Roth也没有收入限制，所以完全没有问题 : : 要注意的是，这里指的tIRA是non-deductible，所以没有收入上限的问题 : : 简言之non-deductible traditional IRA + Roth conversion = Roth IRA : 所以假设2011年我预估我的收入还是超出Roth上限,我的做法可以在2012/4/15之前 : 存入tIRA->Roth conversion=Roth IRA ($5K) ? 没错; 你现在就可以存入2010+2011年的额度的tIRA 接着你可以在任何时间(不必等到明年)就把这一笔tIRA(共10000?)全部转成Roth 办理转换的最佳时间点是未来股价最低的那一天 最近日本危机，全球股市大跌，如果你相信股市会回春的话，那麽等跌到谷底时转换最佳 转换完毕後怎麽涨都不必缴税了 (再跌的话就亏了，但是也可以反悔而逆转回tIRA) -- 我的旅游部落格: http://chengyun-travel.blogspot.com --

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