※ 引述《bpfox (哔批狐~)》之铭言： : 小弟的公司有提供stock option，想请教一下，如果exercise的话，那 SO有两种，ISO和NQSO，税务上完全不同 : 卖掉的那一年不就会有一大笔额外的gross income，那麽我应该要怎麽 : 样作比较可以节税呢?又或者说，exercise卖掉股票的时候只课取证交税 NQSO: exercise就要马上交税(和市价的价差的帐上利润)，卖的时候再交最後价差的税 ISO: erercise不用交税(但有可怕的AMT陷阱,很多人中奖,还是要交税),卖的时候同上 : 而不用课所得税呢?假如是後者的话，是不是我买的时间跟卖的时间要 没有这麽好的，美国的SO非常差的，税非常重，稍微没规画好就会倾家荡产 : 分开久一点（比如说超过一年），就会被课比较少的税率呢? 听起来是正确的想法，抱超过一年，就变成long term，最後卖时是用较低的税率 (但不改变NQSO马上交税的现象，或ISO的AMT税务问题) 很多人就是因为这个念头，想要省一点税，结果在2000年泡沬化时代赔到卖房或破产 : 我自己有想要在上市前先exercise（这样就没办法100%都用，不过我不 : 想再待了就是），然後等到上市了之後再找比较高的股价卖掉，所以如 : 果是买卖时间久一点比较有利的话，那我是有一点弹性的...... 举个例: 2000年有很多人股价10元的时候用1元exercise (帐面收入9元*五万股=45万) 舍不得马上卖，觉得会涨，而且太快卖要交一般税率的所得税(28~35%) 一年之後想卖ISO的时候，股市泡沬化，股价变成0.1元 乍看之下，他只有0.9*5万股=45000的capitol loss 由於AMT的复杂原理(很多人不懂)，他必须实现45万的资本利得，再实现445000的loss 他发现必须用AMT的税率28%缴45万的所得=126000 (欠国税局这麽多钱) loss却每年只能报3000元 (445000的loss要148年才报得完) 如果股市没有崩盘，他当然有钱缴税，但现在一贫如洗，还欠税几十万，下场很惨 上面当然是简化的例子 总之很多人单纯因为公司给的ISO的执行时机错误，欠了国税局几百万美金 後来多数理财专家都建议stock option最好exercise的时候「马上卖」，不要抱着 尤其是听起来税务上比较有优惠的ISO，优惠虽多，陷阱更多，风险非常大 NQSO没有税务优惠,exercise之後就缴高额的税了,有没有抱着没有大差别 只是就像买股票一样，一支股抱一年会发生什麽事，没人知道，尤其在崩盘前夕 股价一跌，这支NQSO就赔了夫人又折兵，花了钱，交了"帐上所得"的税，实际却赔光光 实际没赚到任何钱却要缴高额的帐上所得税 : 另外想到的几个方法是到那一年再开始放401k，或者是买房子贷款，不 401k常有人讨论，随时都是参加的好时机，IRA也是，请在本板或ptt3的finance板爬文 : 过希望会有更清楚明确的方式可以更省下这笔钱。 : 谢谢版上大大的帮忙! -- 我的旅游部落格: http://chengyun-travel.blogspot.com --

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