课程名称︰证券交易法 课程性质︰必修 课程教师︰林仁光 开课学院：法律学院 开课系所︰法律学系 考试日期（年月日）︰2024/06/03 考试时限（分钟）：100 试题 : Ａ股份有限公司（下称Ａ公司）成立於９０年３月，１０５年３月３日向财团法人中华民 国证券柜台买卖中心登录为兴柜公司，１０９年６月１日於台湾证券交易所上市，１１３ 年５月３１日之实收资本为新台币（下同）１１亿元，面额１０元。董事会设有７席董事 （含３席独立董事），１１２年５月Ａ公司召开股东常会，全面改选董事，前任董事全部 续任。Ｂ有限公司（下称Ｂ公司，持有Ａ公司股份８％），当选董事，并被推为董事长， 指派甲为代表人执行董事职务。乙为总经理兼董事，丙为财务长兼董事，丁为营运长兼董 事，戊、己、庚为独立董事。Ａ公司从事电子产品之制造及买卖，包括印刷电路板、个人 电脑、电脑周边设备，并代理前项国内外厂商产品投标报价及经销业务。由於受到国际局 势动荡、美国联邦存款准备理事会利率决策、通货膨胀、原物料价格波动及国际需求放缓 影响，Ａ公司１１１年级１１２年全年营收不见起色，股价持续下跌，由１１１年１月最 高价８０元缓步下跌至１１２年３月底２８元。１１３年３月媒体根据上市公司申报之公 开资讯，报导Ａ公司１１１年级１１２年平均每位董事之董事酬金，连续二年均为居所有 上市公司之冠，公司回应董事报酬系根据薪资报酬委员会之建议，根据公司章程无论公司 盈亏均应支付。 Ａ公司於１１２年９月，为筹措营运资金及偿还银行借款，曾经办理现金增资发行普通股 ２０００万股，１０％由员工认购，８０％由原有股东依持股比例认购，１０％公开申购 、发行价格每股５６元，由ＸＹＺ证券公司承销，该次增资发行顺利完成。增资前之实收 资本为９亿元，每股净值１９元。为使该次现金增资顺利，在办理现金增资前，总经理乙 於１１２年４月至５月指示丙先行运用Ａ公司８０００万元资金，利用人头帐户於集中交 易市场买进Ａ公司股票以维护股东权益，现金增资完成後再将款项归还公司。现金增资前 一个月，股价维持在６５～７０元间。Ａ公司於１１２年８月１３日公布１１２年第２季 财务报告（１１２Ｑ２财报），该财报系以「预付贷款」及「预付费用」等科目登载於该 被动用之８０００万元资金。此外，１１２年５月，甲与乙共同讨论後，决定由Ａ公司先 出售个人电脑５０００台给Ａ公司转投资持股９０％之Ｃ公司，然後再由Ｃ公司将该批５ ０００台个人电脑给Ｂ公司，最後再由Ｂ公司出售给Ａ公司於开曼群岛转投资设立１００ ％持股之Ｄ公司。这些交易并无实际出货，然每一笔交易都让Ａ、Ｂ、Ｃ公司分别有１０ ００万帐面上获利，一方面分别增加Ａ公司１１２年６月营收２亿元，月增３００％，年 增３５０％。１１２年９月现金增资时，公开说明书包含了１１２Ｑ２财报，及认为ＡＩ 发展以及公司与美国辉达（NVIDIA）关系密切前景看好，将使公司业绩於１１３年爆发成 长之财务预测。此外，乙於１１２年８月也透过Ｃ公司董事长，要求Ｃ公司与Ｄ公司签属 行销顾问企业，由Ｃ公司一次性给付９０００万元给Ｄ公司，然Ｄ公司实际上并无任何义 务，而系将资金挹注Ｄ公司。由於海外营运查核困难，後来经查证该９０００万最终进入 Ｄ公司登记负责人（由甲担任）之私人帐户。 Ａ公司１１２Ｑ２财报及现金增资之公开说明书，经我国ＮＧＡＣ会计师事务所会计师辛 与壬签证，出具无保留意见查核报告；承销商评估意见总结报告认为Ａ公司１１２年９月 「募集与发行有价证券计画具有可行性及必要性、资金运用计画、预计进度及预计可能产 生效益具有合理性」；而於财务报告上之「会计主管」处签章者为癸。本次财务报告系於 １１２年８月１０日提董事会报告後申报公告，然而该次董事会开会时，乙与戊因重感冒 并未出席该次会议。１１３年５月２６日因NVIDIA执行长来台，国内主要财经报纸大幅报 导Ａ公司财报有虚伪不实疑虑，以及NVIDIA并无与Ａ公司有业务往来。检察官於２７日发 动搜索Ａ公司，调查Ａ公司资金遭动用及１１２Ｑ２财报及公开说明书涉不实之情形。消 息传输，Ａ公司股价自５月２４日收盘５０元下跌至５月３１日收盘３０元。 问题一（５０分） 根据本案例事实，请问是否有任何人涉嫌违反证券交易法而应予提起刑事诉讼。请列出可 能被告、犯罪事实、违反证券交易法之罪名，并根据案例事实分析构成犯罪之理由与要件 问题二（５０分） 根据本案例事实，您是投资人保护中心律师，请问根据证券交易法之规定，是否有任何民 事求偿之权利可以主张？哪些人可能成为民事求偿之被告？这些被告应负之责任类型为何 （例如无过失责任、过失责任、连带责任、比例责任）？请根据本案例事实，列出请求权 基础，并分析其责任成立要件。 --

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